關于2015年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

　　——2016年11月28日在省十二屆人大常委會第二十六次會議上

省文化廳廳長 李暉

　　主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　現(xiàn)將2015年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

　　對于2015年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告指出的問題，我廳高度重視，廳黨組先后召開3次專題會議研究部署和聽取審計整改落實情況匯報，并結合“兩學一做”學習教育開展，多次在廳務會和系統(tǒng)黨員干部大會上作出強調督促，現(xiàn)結合文化工作實際，將我廳2015年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告指出問題的整改落實情況作具體匯報:

　　一、關于部門預算存在多編、不細化等問題的整改情況

　　1、問題描述：2015年文化廳系統(tǒng)財務年初預算3956.32萬元，對市縣專項資金轉移支付6185萬元，均未細化到具體項目和預算單位。

　　整改情況：我廳系統(tǒng)財務和市縣專項資金共計10141.32萬元，其中包括文化綜合發(fā)展專項資金3809萬元、文物保護專項資金4800萬元、省級公共文化示范區(qū)創(chuàng)建專項資金1500萬元、省交響樂團和省文化物資公司補助32.32萬元。文化綜合發(fā)展、文物保護、省級公共文化示范區(qū)創(chuàng)建專項資金均屬于我廳和省財政廳共管的“二次分配”資金，三項專項資金均根據(jù)專項資金管理辦法，在年中組織對申報項目的評審后確定項目予以撥付下達，所有項目資金均按省財政要求在2015年6月前分配下達完畢，項目在年中細化下達到各項目單位。我廳一是按照審計整改要求以及《湖南省財政廳關于編制2017年省級部門預算的通知》(湘財預〔2016〕84號)精神，在編制2017年部門預算同時，啟動二次分配專項資金的申報工作，于12月底完成項目評審。二是已下發(fā)2017年項目申報通知，明確要求項目申報預算明細，在預算“二上”時將項目資金細化編入部門預算。三是正在修訂和完善我廳專項資金管理辦法，建設項目庫，從項目庫中優(yōu)選安排預算項目，建立項目資金管理的長效機制。四是加強項目資金監(jiān)督檢查結果的運用，對項目資金使用不符合申報預算使用范疇的項目單位，在下一年度的項目評審中不予考慮安排。

　　2、問題描述：2012年經(jīng)省政府批準湖南省文化資源開發(fā)服務中心、湖南文化娛樂中心從省文化廳劃出至湖南省演藝集團，2015年省文化廳仍將兩個中心的預算編入本部門預算，涉及金額2186.41萬元，其中財政經(jīng)費撥款790.72萬元。

　　整改情況：湖南省文化資源開發(fā)服務中心、湖南文化娛樂中心原系省文化廳直屬事業(yè)單位，在2013年文化體制改革中，由省文化廳劃歸新組建的湖南省演藝集團管理，但兩家單位的改制缺乏相應的配套政策，為此，省委宣傳部專門召開協(xié)調會議明確要求兩家單位在過渡期內仍按事業(yè)單位對待，故時至今日仍未進行人員身份轉換，資產(chǎn)也未劃轉，仍在省文化廳系統(tǒng)內實施管理。兩家單位于2016年5月辦理了事業(yè)單位法人證年檢，有效期至2018年12月31日。由于歷史原因和行業(yè)弱勢，單位積累少、人員包袱重、造血功能差、運行保障能力弱，現(xiàn)有財政撥款對于落實老同志的工資、醫(yī)保、福利等待遇及離休老干部醫(yī)療費雖然有限，但十分重要。如果取消兩家單位預算撥款，單位將面臨巨大的經(jīng)濟困難和不穩(wěn)定狀況，經(jīng)省審計廳和省財政廳同意，目前仍維持原預算管理模式，根據(jù)該兩單位改制進展情況，在改制配套政策落實到位后再劃出省文化廳部門預算編制范疇。

　　二、關于未及時征收預算收入問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳所屬省文物考古所2014年11月和2015年7月開具非稅收入票據(jù)96.76萬元，至2016年3月未征收到位。

　　整改情況：2014年10月，省文物考古所與湖南省天然氣有限公司簽訂了《湘潭-益陽天然氣支線管道工程文物調查勘探合同》，后項目公司又對線路進行調整，于2015年5月變更為長沙-益陽天然氣支線管道工程，項目延續(xù)時間較長，一直未能審批立項。2015年7月，省文物考古所與湖南省馬安高速公路建設開發(fā)有限公司簽訂了《馬跡塘至安化高速公路文物調查勘探合同》，由于馬安高速原線路涉及到一處國家級文物保護單位，該公司與設計院、文物部門花費較長時間多次優(yōu)化線路，工程進度緩慢。一是因工程方原因目前兩個項目均未啟動，省考古所沒有也無法開展考古調查工作，經(jīng)與施工方協(xié)調，確定待兩個項目符合開工條件，省考古所將按相關規(guī)定和程序進場并重新開據(jù)收款憑證收取相關費用。二是在多次催繳了項目應收款無果的情況下，對問題涉及的兩張票據(jù)已按程序收回并進行了作廢處理。三是單位對其他已開具的非稅票據(jù)進行了梳理自查，進一步加強非稅收入和票據(jù)管理，規(guī)范執(zhí)收行為。

　　三、關于非稅收入未實行“收支兩條線”管理問題的整改情況

　　問題描述：文化廳所屬省花鼓戲保護傳承中心未將門面、辦公樓租金等收入254.39萬元上繳省財政，省文物考古研究所未將文物保護規(guī)劃和文物修復等收入 821.92萬元上繳財政。

　　整改情況：省花鼓戲保護傳承中心是我廳所屬差額撥款預算單位，財政撥款不足的差額部分主要依靠單位房屋租賃收入為主的三產(chǎn)業(yè)創(chuàng)收來彌補，門面租金起初實行了非稅收入管理，但因以前年度非稅收入存在上繳返還時間差，影響了單位工作的正常運轉。因此，省財政廳同意我廳的差額預算撥款單位以上繳國有資產(chǎn)占有費管理形式納入財政部門預算管理，且批準設立了特設賬戶。省文物考古所821.92萬元為文物保護規(guī)劃和文物修復收入，因行政事業(yè)性收入改革后，取消了文物考古方面的行政性收費，財政非稅無對應收入科目，經(jīng)與省財政反復溝通并反映單位實際情況，于2015年底同意我廳以“其他收入”納入非稅收入管理。省考古所 2015年底申報納入了2016年財政非稅收入預算，821.92萬元已于2016年7月上繳非稅收入管理局納入財政專戶管理。我廳一是充分認識到對此類問題存在管理和監(jiān)督上的不足，隨著財政預算管理體制改革的不斷完善，我廳未能及時將門面收入納入非稅收入管理，存在認識上和管理上的疏漏，對此，我廳做了深刻反省。二是對省考古所和省花鼓保護傳承中心分管財務的負責人和財務科長進行了誡勉談話，在廳系統(tǒng)審計整改大會上通報情況。三是按照審計整改要求，在2017年編制預算時實行“收支兩條線”，我廳二級單位門面收入已按要求統(tǒng)一申報非稅收入預算并納入財政非稅收入管理。四是繼續(xù)抓好廳系統(tǒng)內部審計工作，重點清理廳系統(tǒng)各單位收入管理情況，加大對各項收入盤查摸底工作力度，進一步加強內部控制管理。

　　四、關于轉嫁費用問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳將應由本單位完成的工作交由下級單位、所掛靠的協(xié)會承擔，轉移會議費、勞務費等開支62萬元。

　　整改情況：我廳交由下級單位和所掛靠的協(xié)會承辦有關活動和會議開支62萬元，包括：①中南六省的文藝匯演研討會交由省娛樂行業(yè)協(xié)會承辦并轉撥經(jīng)費28萬元，其中會議費22.57萬元，勞務補貼4.2萬元(主要為專家授課費和協(xié)會為承辦會議聘請的臨時工勞務費及工作人員加班費 )；②全省現(xiàn)代公共文化服務體系建設現(xiàn)場會交由長沙市文廣新局承辦并轉撥經(jīng)費26萬元；③全省互聯(lián)網(wǎng)上網(wǎng)服務行業(yè)轉型升級、擴大文化消費現(xiàn)場推介會交由長沙市網(wǎng)吧協(xié)會承辦并轉撥經(jīng)費8萬元。審計指出這一問題后，一是廳領導對相關部門的負責人進行了約談，同時在廳務會和預算編制布置會上通報相關情況。二是進一步規(guī)范和嚴格向社會力量購買公共文化服務的相關程序，從2017年開始，機關各部門的政府購買服務項目，全部向社會公示，接收公眾和輿論的監(jiān)督。三是根據(jù)工作實際，結合機關內控體系建設，進一步修訂和完善機關會議、培訓等經(jīng)費開支的管理規(guī)定，加強機關工作人員財務管理規(guī)定和紀律的學習及培訓，嚴防此類問題再發(fā)生。

　　五、關于超范圍分配專項資金問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳在省級文化設施維修專項資金中，超范圍安排省文化廳藝術幼兒園240萬元；在省級舞臺藝術創(chuàng)作專項資金中，超范圍安排省話劇院有限責任公司話劇《泉涸之魚》等4個項目巡演補助80萬元；在省級非物質文化遺產(chǎn)保護專項資金中，安排省級非物質文化遺產(chǎn)名錄外的懷化學院湖南省非遺翻譯傳播基地建設項目10萬元；省文物局在省級文物保護專項資金中，向安化黑茶博物館等非省級文物保護單位、非文物保護對象和超出文物本體保護范圍安排資金2215萬元。

　　整改情況：我廳在專項資金項目評審時，按照專項資金管理辦法，結合目前文化、文物工作實際情況及需求，資金安排主要是出于全省文化文物事業(yè)發(fā)展和文物有效保護的角度來考慮，從嚴格管理的角度來說，個別項目確實與專項資金管理辦法不太相符。為此，省文化廳、省文物局在對此類違規(guī)問題進行充分自查的同時，作出深刻反省。結合審計報告指出的問題，我廳一是10月下旬，舉辦了一期廳系統(tǒng)財務人員培訓班，參加人員為廳系統(tǒng)各單位分管財務負責人和財務人員，培訓內容主要為內部控制管理、項目申報及管理、國有資產(chǎn)管理及政府采購等，進一步加強廳系統(tǒng)財務人員對項目資金的申報及使用管理方面的業(yè)務培訓。二是著手建立健全文化系統(tǒng)項目申報平臺和項目庫，如省文物局已啟動建立《湖南省“十三五”文物保護項目庫》。從2017年開始，從項目庫中優(yōu)選安排省級重點文物保護專項補助資金。三是積極與省財政溝通協(xié)調，結合文化工作的新形勢、新情況、新問題，目前已著手修訂和完善項目資金管理辦法，進一步規(guī)范專項資金分配范疇。四是結合新修訂的專項資金管理辦法，進一步嚴格規(guī)范專項資金的管理和使用，加大對專項資金分配、使用和管理的監(jiān)督檢查，及時通報督查情況并將督查結果與下一年度的專項資金申報掛鉤。

　　六、關于預算執(zhí)行率低，部分項目支出連年結轉問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳及所屬單位結余結轉2年以上的8639.43萬元，其中567.71萬元屬已完成項目的結余，已上繳省財政。

　　整改情況：我廳2015年結轉資金中上年度結轉結余資金共8639.43萬元，其中2014年指標結轉5403.07萬元，2013年及以前年度結轉資金3236.36萬元。上年度結轉資金主要為據(jù)實結算的政府采購合同款和一些需繼續(xù)結轉次年使用的項目資金，包括省博物館重點文物保護設備采購資金2546萬元，廳系統(tǒng)為基層配置演出通勤車采購、湖南圖書館數(shù)字圖書館建設等政府采購項目質保金2518萬元，省文物保護利用中心、省文物考古所國家重點文物保護專項等確需繼續(xù)開展的跨年項目資金3575萬元?！妒∝斦d關于核定下達省文化廳等單位2014年結轉資金的通知》(湘財預〔2015〕15號)核定了我廳以上結轉資金，目前除按合同進度支付和不需使用的資金外，其他款項已全部支付完畢。我廳一是全面清理核實結轉資金項目，落實結轉資金的預算執(zhí)行。二是進一步嚴格預算編制和加大預算資金執(zhí)行力度，對重點項目資金進行跟蹤督辦。三是將不需再使用的以前年度結余567.71萬元已上繳財政。

　　七、關于資產(chǎn)賬實不符問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳蔡鍔北路宿舍和留芳嶺宿舍住房2套，一直未入賬。

　　整改情況：省文化廳蔡鍔北路宿舍和留芳嶺宿舍2套房產(chǎn)為住房改革保留下來的單位用房，主要用于老干部活動，按照原來的房產(chǎn)管理模式，兩處房產(chǎn)的產(chǎn)權均歸屬省機關事務局，使用權歸我廳。按照審計整改要求，我廳一是結合省財政國有資產(chǎn)清查工作部署，今年廳機關聘請會計師事務所對廳機關進行了全面的資產(chǎn)清查。二是目前已按要求補登賬務。三是結合今年國有資產(chǎn)清查，進一步加強資產(chǎn)管理，修訂和完善我廳資產(chǎn)管理制度。

　　八、關于國有資產(chǎn)使用不當問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳從2008年起以每月每平方米約200元出租門面11個，審計調查發(fā)現(xiàn)，周邊私人門面目前租金每平方米約460元/月-530元/月，所出租門面轉租現(xiàn)象普遍，如文園賓館的承包者將招待所部分場所轉租給湖南育才保險代理有限公司，轉包租金高于原租金的50%；將老辦公樓2間辦公自用房至2011年起無償交由省湖湘文化交流協(xié)會使用，一直未收取該協(xié)會的租金和水電費。

　　整改情況：一是對門面管理不善做了深刻反省，對經(jīng)辦的廳機關后后勤服務中心相關負責人進行了誡勉談話。二是對機關北院地段的門面租金狀況進行了一次調查和走訪，召開了門面經(jīng)營業(yè)主會議，就結合市場實際提高門面價格進行了集體磋商。三是將高價轉租的門面收回，停止合同的進行。四是對部分已到期門面進行招標，于8月份與租戶重新簽定合同，租金整體提高20%，有效防止國有資源的潛流失。五是規(guī)范收入管理，所有門面租金全部納入非稅收入上繳財政。六是對省湖湘文化交流協(xié)會使用的辦公用房目前已收回，如需繼續(xù)使用則正式簽訂租賃合同，按合同收取租金和水電費。

　　九、關于未實行政府采購問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳未經(jīng)政府采購，委托韶山圣地旅游開發(fā)有限公司承辦湖南非物質文化遺產(chǎn)展演活動，涉及金額23.55萬。省博物館未經(jīng)招投標，將湘江壹號三個樓層展廳陳列布展設計及裝修工程分樓層分別指定給長沙鴻揚家裝裝飾設計工程有限公司、長沙維創(chuàng)展覽工程有限公司和湖南省沙坪建筑有限公司三家公司施工，涉及合同金額145.8萬元。該廳有45%的印刷業(yè)務未在政府采購定點單位印刷，涉及金額36.25萬元，其中在湖南萬寶隆快印有限公司的印刷業(yè)務達35.71萬元。

　　整改情況：為確保2015年全國第十個文化遺產(chǎn)日活動在節(jié)約資金的同時辦出特色、辦出影響，我廳采取了以社會力量為主、行政力量為輔的活動模式，由韶山圣地旅游公司承辦“文化遺產(chǎn)日”活動，我廳在不超過項目預算的情況下給予該公司適當補貼，爭取用小資金撬動大效果。因在正式活動開展之前，我廳先后在韶山市紅色記憶城召開了兩次籌備會議，我廳具體經(jīng)辦處室主觀認為活動經(jīng)費18.55萬元和會議經(jīng)費5萬元均在政府采購限額以下，資金支付未能嚴格按照政府采購程序執(zhí)行。2015年省博物館與譚國斌當代藝術博物館共建博物館項目獲得省委宣傳部文化發(fā)展扶持資金200萬。該館使用該筆資金對譚國斌當代藝術博物館展覽場地3、4、5樓分別于4、6、8月份進行了提質改造。根據(jù)不同展覽區(qū)域陳列展覽內容、藝術設計風格和功能需求的不同，選擇了三家公司根據(jù)各自的優(yōu)勢完成了場地改造和布展項目施工。我廳按照審計報告指出的問題，一是廳領導對于審計指出的違反政府采購有關規(guī)定的行為高度重視，對相關單位和部門負責人進行了約談，明確要求認真研究和梳理機關各部門的履職管理和公共服務事項，規(guī)范廳系統(tǒng)政府購買服務項目，嚴格按照政府購買服務有關規(guī)定執(zhí)行，嚴格執(zhí)行政府定點采購的相關制度，加強印刷費支出管理，嚴把審核關，嚴格按要求在定點單位印刷。二是由規(guī)劃財務處按照省財政要求公示政府定點采購項目，在今年系統(tǒng)財務人員業(yè)務培訓班上，進行了專題學習和培訓。三是對博物館相關負責人進行了誡勉談話，責成省博物館進一步加強政府采購等國家相關政策法規(guī)的學習和執(zhí)行力度，嚴格按財經(jīng)政策管理、使用財政資金和辦理各項經(jīng)濟業(yè)務，徹底消除規(guī)避嫌疑，杜絕違反國家規(guī)定的行為發(fā)生。四是進一步落實“兩個責任”，加大對政府采購和招投標工作的監(jiān)督檢查力度，對違規(guī)操作的部門和個人，及時通報相關情況并嚴肅追責。

　　十、關于對受托單位監(jiān)管不嚴，造成損失問題的整改情況

　　問題描述：省文化廳將20個非物質文化遺產(chǎn)項目數(shù)字化記錄保護項目委托湖南文化音像出版社實施，全額支付項目款99.8萬元。又安排27.7萬元委托另外2家公司對9個未達標項目重新補錄。

　　整改情況：我廳對此類違規(guī)問題的處理高度重視：一是已將未達標項目款27.7萬元扣回，由省音像出版社于本年10月轉入我廳賬戶；二是對有關責任人進行嚴肅處理，對主要經(jīng)辦責任人胡敏給予行政警告處分；三是以此為警示，對于違規(guī)違反招標采購規(guī)定的事項進行認真整改，進一步加強審核，從嚴把關。

　　我廳將以此次審計整改為契機，在以后工作中做到：一是高度重視，嚴守規(guī)矩。一把手切實擔負主體責任，高度重視財政資金預算管理，嚴格執(zhí)行《預算法》，提高財經(jīng)管理法律意識，嚴格遵守中央“八項規(guī)定”等各項管理規(guī)定，嚴守各項財經(jīng)紀律。二是規(guī)范執(zhí)行，抓好落實。進一步強化預算執(zhí)行，提高項目支出預算精細化水平，認真執(zhí)行會議費、差旅費等一系列公用支出管理規(guī)定，加強業(yè)務學習，提高資金分配使用效益。三是建章立制，防微杜漸。完善財經(jīng)管理制度，加強國有資產(chǎn)、政府采購、績效自評等一系列內部控制管理，努力做到所有問題在控制流程中解決，進一步強化審計監(jiān)督、財政檢查、內部審計等監(jiān)督檢查的結果運用。