湖南人大微信
湖南省財政廳廳長鄭建新
各位代表：受省人民政府委托，現(xiàn)提出2014年預(yù)算執(zhí)行情況及2015年預(yù)算草案，請予審查，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。
一、2014年全省和省級預(yù)算執(zhí)行情況
過去的一年，面對極為錯綜復(fù)雜的形勢環(huán)境，全省上下團結(jié)一心，頑強拼搏，經(jīng)濟社會發(fā)展穩(wěn)中有進，穩(wěn)中提質(zhì)，預(yù)算執(zhí)行總體良好。
?。ㄒ唬?014年預(yù)算收支情況
2014年，我省一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算的收入合計5879.8億元，支出合計7168.1億元。省級收入合計1262億元，支出合計869億元。
1、一般公共預(yù)算
收入預(yù)算執(zhí)行情況：去年的收入形勢一直十分緊張，面臨多年未曾有過的增收困難，一是經(jīng)濟下行壓力較大，一些與稅收緊密相關(guān)的經(jīng)濟指標(biāo)都不同程度地回落，實體經(jīng)濟的稅收貢獻能力下降。二是物價水平持續(xù)走低，特別是工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格指數(shù)（PPI）連續(xù)35個月下跌，影響了以現(xiàn)價計征的稅收增幅。三是減稅降費政策實施力度加大，僅營改增擴面就減負35億元。面對嚴(yán)峻局面，省委省政府把握大勢，定向調(diào)控，著力解決全省經(jīng)濟運行中的突出問題和深層次矛盾，逐步穩(wěn)定了收入形勢，走出了一條“回落、企穩(wěn)、回升”的“U”型走勢：在經(jīng)歷了上半年的高開回落后，下半年開始企穩(wěn)，9月份以后逐月回升。到年底，全省共完成一般公共預(yù)算收入3629.7億元，比上年增長9.5%，與經(jīng)濟增速總體保持同步。低于年初確定的增長12%左右的預(yù)期目標(biāo)，是因為上劃中央收入增長較慢，增長6.7%（主要是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，上劃中央的增值稅比上年減少了3.2%）。全省地方收入完成2259.9億元，增長11.3%，實現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)，確保了全年收支平衡。
省級一般公共預(yù)算收入898.4億元，增長10.4%。其中，地方收入341億元，增長4.2%，與年初預(yù)算基本持平（年初編制省級地方收入預(yù)算時，剔除上年部分一次性非稅收入后按增長12%測算，實際預(yù)期增幅指標(biāo)為4.1%）；上劃中央收入557.4億元，增長14.6%，比年初預(yù)算多13.1億元。
分結(jié)構(gòu)來看，全省稅收收入2808億元，增長8.7%。其中，增值稅701.2億元，為預(yù)算的92%，增長3%，剔除營改增帶來的稅收轉(zhuǎn)移50.4億元后，下降了4.4%。消費稅558億元，為預(yù)算的101.5%，增長13.5%，增長較快主要是卷煙生產(chǎn)的拉動作用。營業(yè)稅470.9億元，為預(yù)算的94.2%，增長4.4%，低于預(yù)算主要是營改增的影響。企業(yè)所得稅387.2億元，為預(yù)算的101.1%，增長13.9%。個人所得稅141.4億元，為預(yù)算的99.5%，增長11.1%。納入一般公共預(yù)算管理的非稅收入821.7億元，為預(yù)算的101.1%，增長12.3%，占地方收入的比重為36.4%，與上年基本持平。
支出預(yù)算執(zhí)行情況：財政部門服從服務(wù)大局，克服收入緊張壓力，通過盤活存量資金、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、加快資金撥付，全力以赴保障“穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的資金需求。全省一般公共預(yù)算支出5024.5億元，增長7.1%，較好地落實了中央和省各項決策部署。省本級支出590.7億元，比上年減少了26.9%（出現(xiàn)下降是因為按照中央要求，保障性安居工程、農(nóng)村普通公路等專項資金由以前通過省級平臺公司或財政專戶轉(zhuǎn)撥，列省本級支出，改為直接下達市縣，列市縣支出）。
全省主要支出科目的執(zhí)行情況如下：
農(nóng)林水支出536.2億元，增長3.8%。開展重金屬污染耕地修復(fù)、農(nóng)業(yè)廢棄物綜合利用和濕地生態(tài)效益補償?shù)仍圏c，啟動農(nóng)業(yè)水價綜合改革，提高生態(tài)公益林補償標(biāo)準(zhǔn)，努力改善農(nóng)村生態(tài)環(huán)境。繼續(xù)擴大政策性農(nóng)業(yè)保險覆蓋面，新設(shè)煙葉等6個品種的特色農(nóng)業(yè)保險，提高農(nóng)業(yè)抗風(fēng)險能力。省財政安排水利建設(shè)資金22.9億元，比上年增長23.8%，支持涔天河水庫、病險水庫治理等重大工程建設(shè)，重點解決洞庭湖區(qū)飲水不安全問題；安排扶貧投入4.6億元，比上年增長27.8%，突出加大對新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的支持，開展金融扶貧試點。推進“百企千社萬戶”、“百片千園萬名”工程，提升農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化水平。
教育支出822.9億元，增長1.7%。將農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費、城區(qū)中小學(xué)免學(xué)費的生均補助同步提高到800元、600元，提高高職生均經(jīng)費水平。新出臺研究生國家助學(xué)金、學(xué)業(yè)獎學(xué)金政策，啟動全面改善貧困地區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)校基本辦學(xué)條件工程，以獎補方式鼓勵社會力量舉辦學(xué)前教育。
科學(xué)技術(shù)支出59.1億元，增長6.5%。支持落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，健全技術(shù)創(chuàng)新市場導(dǎo)向機制，引導(dǎo)和帶動社會資本投入，促進科技成果加快轉(zhuǎn)化。
社會保障和就業(yè)支出674億元，增長7.7%。突出支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，引導(dǎo)實現(xiàn)更廣領(lǐng)域、更高層次的就業(yè)。實施全省統(tǒng)一的城鄉(xiāng)低保指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)，對標(biāo)準(zhǔn)線以下的困難群眾實現(xiàn)應(yīng)保盡保。連續(xù)第10年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金由每人每月55元提高到60元。為45.6萬名重度殘疾人發(fā)放護理補貼，為492萬名生活困難人員發(fā)放價格臨時補貼，為16.9萬名老年民辦教師、代課教師和鄉(xiāng)村醫(yī)生發(fā)放生活補助。提高困難市縣社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障水平。
醫(yī)療衛(wèi)生和計劃生育支出414.2億元，增長7.8%。新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保人均補助由280元提高到320元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)人均補助由30元提高到35元。支持20家精神衛(wèi)生機構(gòu)改擴建，救助5000名貧困重性精神疾病患者。全面實施城鎮(zhèn)獨生子女父母獎勵制度。
文化體育和傳媒支出80.6億元，增長17%。落實公益性文化設(shè)施免費開放政策，加大文化遺產(chǎn)保護力度，啟動廣播電視直播衛(wèi)星“戶戶通”工程，支持村級文化活動開展。
節(jié)能環(huán)保支出129.2億元，增長0.4%。實施湘江保護和治理 “三年行動計劃”，新能源汽車推廣由長株潭擴展到全省，節(jié)能減排財政政策綜合示范由長沙擴大到長株潭城市群，支持關(guān)閉9萬噸以下落后小煤礦。
住房保障支出192.6億元，增長10.3%。大幅提高保障性安居工程的省級補助標(biāo)準(zhǔn)，共安排省級配套39.5億元，比上年增長1.6倍。
交通運輸支出337.9億元，增長0.3%。支持高速公路、普通公路、鐵路、機場、水運等立體交通網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況：2014年，在中央收入非常緊張的情況下，我們緊密跟蹤中央政策動向，積極爭取中央支持，中央下達我省轉(zhuǎn)移支付2415.6億元，增長3.7%。其中，一般性轉(zhuǎn)移支付1490.1億元，增長9.8%。中央補助我省均衡性轉(zhuǎn)移支付477億元，增加40.6億元，增幅在中部6省中排第1位；縣級基本財力保障機制獎補資金成為全國3個過百億的省份之一；18個蘇區(qū)聯(lián)動縣被納入革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付重點支持范圍，全省補助資金達到4.3億元，增長了1.4倍；重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付28.6億元，增加4.9億元，增量占到了全國增量的近1/10；耕地重金屬污染綜合治理、健康養(yǎng)老服務(wù)、地質(zhì)災(zāi)害綜合防治被確定為全國試點，分別獲得中央補助11.6億、3億和5.2億元；中央單獨為我省設(shè)立洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)建設(shè)財力補助，2014-2017年每年安排6億元。
此外，中央轉(zhuǎn)貸我省地方政府債券186億元，比上年增長20.8%，增量排全國第1位。岳陽市城陵磯被批準(zhǔn)享受啟運港退稅和綜合保稅區(qū)政策。
為了緩解基層和貧困地區(qū)的財政困難，省財政共安排對下轉(zhuǎn)移支付2340.1億元，增長16.3%，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付1307.1億元，專項轉(zhuǎn)移支付1033億元。中央安排我省的均衡性等財力性轉(zhuǎn)移支付增量全部下達市縣，并通過結(jié)構(gòu)調(diào)整從省級財力中騰出30億元，支持市縣啟動規(guī)范津補貼第三步工作，市縣津補貼水平分別提高到2.7萬元和2.2萬元以上。為了支持湘西加快發(fā)展，省財政將卷煙生產(chǎn)的新增收入成體制劃轉(zhuǎn)湘西自治州。
收支平衡情況：2014年，全省地方收入2259.9億元，加上中央補助2628.9億元，地方政府債券186億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)527.5億元，各類調(diào)入資金14.1億元，可安排使用的收入總量為5616.4億元。全省財政支出5024.5億元，加上債券還本44億元，上解中央27.8億元，補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金等34.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年485.8億元，支出總計5616.4億元，當(dāng)年收支平衡。
省級地方收入341億元，加上中央補助2628.9億元，地方政府債券186億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)193.6億元，市縣上解54.9億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7億元，調(diào)入政府性基金和國有資本經(jīng)營預(yù)算資金7.1億元，可安排使用的收入總量為3418.5億元。省本級支出590.7億元，加上補助市縣2473.5億元，轉(zhuǎn)貸市縣債券105億元，債券還本22.5億元，上解中央27.8億元，調(diào)出資金等2.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年196.7億元，支出總計3418.5億元，當(dāng)年收支平衡。
2、政府性基金預(yù)算
全省政府性基金收入1417.9億元，中央補助59.1億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)347.2億元，可安排使用的收入總計1824.2億元；支出1437.5億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年386.7億元，支出總計1824.2億元。省級政府性基金收入184.4億元，中央補助59.1億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)131.9億元，可安排使用的收入總計375.4億元；支出149億元，補助市縣119.6億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年106.8億元，支出總計375.4億元。全省政府性基金支出主要科目完成情況如下：
教育支出7.9億元，全部是地方教育附加安排的支出，重點用于改善農(nóng)村義務(wù)教育辦學(xué)條件，支持城市義務(wù)教育擴容改造。
文化體育與傳媒支出2.5億元，主要是文化事業(yè)建設(shè)費、國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金安排的支出，重點用于精神文明創(chuàng)建、優(yōu)秀文藝作品獎勵、公益性文化設(shè)施維修等方面。
社會保障和就業(yè)支出25.1億元，主要是殘疾人就業(yè)保障金、水庫移民扶持基金安排的支出，重點用于扶持殘疾人就業(yè)、庫區(qū)及移民安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面。
城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出1189.8億元，其中，國有土地使用權(quán)出讓金支出1066.3億元，重點用于征地和拆遷補償、土地開發(fā)、支農(nóng)支出、城市建設(shè)等方面；新增建設(shè)用地土地有償使用費支出60.7億元，重點用于基本農(nóng)田建設(shè)和保護、土地整理和耕地開發(fā)等方面。
農(nóng)林水支出39億元，主要是育林基金、森林植被恢復(fù)費和水利建設(shè)基金安排的支出，重點用于森林資源培育、水利工程建設(shè)等方面。
交通運輸支出122.3億元，其中，車輛通行費安排的支出111.8億元，重點用于高速公路建設(shè)和維護。
其他支出43.9億元，其中，彩票公益金安排的支出19.8億元，重點用于扶老、助殘、救孤、濟困、賑災(zāi)等民政事業(yè)，以及全民健身、體育場館建設(shè)等體育事業(yè)發(fā)展；價格調(diào)節(jié)基金等安排的支出24.1億元，重點用于規(guī)范價格行為和困難群眾補助等方面。
3、社會保險基金預(yù)算
全省社會保險基金收入1245.8億元，其中，保險費收入737.9億元，財政補貼437.8億元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入70.1億元；支出1120.4億元，其中，社會保險待遇支出1107.3億元，轉(zhuǎn)移支出等其他支出13.1億元，當(dāng)年結(jié)余125.4億元，年末滾存結(jié)余1364.6億元。省級社會保險基金收入195.5億元，支出146.2億元，當(dāng)年結(jié)余49.3億元，年末滾存結(jié)余390.6億元。
分險種來看：全省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入670.8億元，支出635億元，滾存結(jié)余778.7億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入100.6億元，支出66.4億元，滾存結(jié)余144.9億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入174.7億元，支出155.1億元，滾存結(jié)余197.5億元；居民基本醫(yī)療保險基金收入234.8億元，支出223.6億元，滾存結(jié)余89.9億元；工傷保險基金收入27.6億元，支出23.1億元，滾存結(jié)余38.8億元；失業(yè)保險基金收入28.1億元，支出10.9億元，滾存結(jié)余96億元；生育保險基金收入9.2億元，支出6.3億元，滾存結(jié)余18.8億元。
4、國有資本經(jīng)營預(yù)算
全省國有資本經(jīng)營預(yù)算收入24.2億元，其中，利潤收入19.6億元，股利股息收入4.3億元，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等其他收入0.3億元；支出23.4億元，調(diào)出6490萬元到一般公共預(yù)算，結(jié)轉(zhuǎn)下年1895萬元，支出共計24.2億元。
省級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入5.4億元，其中，利潤收入2億元，股利股息收入3.4億元；支出4.8 億元，調(diào)出6490萬元到一般公共預(yù)算，共計5.4億元。2014年，共有351戶省級企業(yè)納入預(yù)算編制范圍。根據(jù)2013年度企業(yè)財務(wù)會計決算報表，資產(chǎn)總額6115.5億元，所有者權(quán)益總額2278.1億元，96戶企業(yè)有盈利，盈利面為27.4%，歸屬于母公司所有者的凈利潤總額為91.6億元，其中，國有獨資企業(yè)凈利潤為27.9億元，在彌補上年度虧損和提取法定公積金后，分5%、10%、15%三檔上繳國有資本收益，共上繳利潤2億元；國有控股、參股企業(yè)歸屬于母公司所有者凈利潤為63.7億元，分配股利、股息3.4億元，兩項合計5.4億元。
?。ǘ┞鋵嵤∪舜箢A(yù)算決議情況
過去的一年，財政及相關(guān)部門按照省十二屆人大三次會議的有關(guān)決議，努力做好預(yù)算執(zhí)行和財政改革工作。
1、宏觀調(diào)控更加注重發(fā)揮市場調(diào)節(jié)作用。營改增試點范圍由現(xiàn)代服務(wù)業(yè)擴大到交通運輸業(yè)、郵政業(yè)、電信業(yè)，嚴(yán)格落實中小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，支持商事制度改革，為企業(yè)發(fā)展松綁減負。支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)覆蓋所有縣市、降低擔(dān)保費率，緩解企業(yè)融資難、融資貴的問題。完善健康養(yǎng)老、移動互聯(lián)網(wǎng)、集成電路等新興產(chǎn)業(yè)的財稅扶持政策，支持開通洲際航線和支線航空，培育新的經(jīng)濟增長點。啟動煤炭資源稅從價計征改革，調(diào)整成品油等部分產(chǎn)品消費稅政策，加大對淘汰落后產(chǎn)能的獎補力度，開展排污權(quán)有償使用和交易試點，發(fā)布政府采購“兩型”產(chǎn)品目錄，引導(dǎo)節(jié)能減排。
2、全口徑預(yù)算管理切實加強。認真貫徹落實省人大常委會《關(guān)于加強政府全口徑預(yù)算決算審查監(jiān)督的決定》，省級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算收支全部提交省人代會審查。從省級國有資本經(jīng)營預(yù)算中調(diào)入0.6億元到一般公共預(yù)算，將省廣電臺廣告收入的5%（3.6億元）納入一般公共預(yù)算，地方水利建設(shè)基金、價格調(diào)節(jié)基金、彩票公益金等政府性基金與一般公共預(yù)算相關(guān)專項一起統(tǒng)籌安排。省級專項資金進一步整合到126項，比上年壓減了51%，對個別使用績效不高的，調(diào)減了資金額度。在全國率先出臺了《湖南省政府性債務(wù)管理實施細則》，啟動債務(wù)風(fēng)險預(yù)警機制，根據(jù)各地綜合債務(wù)率，對8個市縣給予黃色預(yù)警、4個市縣給予紅色警告，并要求制定清晰、可量化的債務(wù)風(fēng)險化解目標(biāo)。
3、治理虛增收入的成效初步顯現(xiàn)。調(diào)整省對市縣的政府績效考核辦法，重點考核收入質(zhì)量。省財政廳會同省審計廳下發(fā)了《關(guān)于聯(lián)合開展收入質(zhì)量檢查、治理虛增收入行為的通知》，對于發(fā)現(xiàn)虛增收入行為的市縣，限期整改，整改不到位的扣減轉(zhuǎn)移支付。調(diào)整均衡性轉(zhuǎn)移支付測算分配辦法，將非稅收入計入可用財力的比重由70%提高到75%，虛增非稅收入多的縣市，收支缺口收窄，轉(zhuǎn)移支付額度相應(yīng)減少。2014年，全省地方收入中的稅收占比為63.6%，與上年基本持平，這是在收入形勢十分嚴(yán)峻、征管壓力非常大的情況下實現(xiàn)的，很不容易，說明大部分市縣都在轉(zhuǎn)變觀念，實事求是抓收入，主動“擠水分”，收入質(zhì)量有所改善。
4、預(yù)算公開取得階段性成果。把預(yù)算公開作為2014年財政改革的“重頭戲”，省級部門預(yù)算和“三公”經(jīng)費公開范圍實現(xiàn)了除涉密部門外的全覆蓋；向社會全面公開省級專項資金目錄清單，讓社會公眾知道政府設(shè)置了哪些專項、應(yīng)該找誰申請；農(nóng)林水、教育、醫(yī)療、社保等8大類民生政策性資金分配結(jié)果向社會公開；重大產(chǎn)業(yè)類專項試行制度辦法、申報流程、評審公示、資金分配、績效評價全過程公開，在省內(nèi)主流媒體上分8期公開了23個專項的制度辦法或申報指南，政策知曉面明顯擴大。公開省級涉企收費目錄清單，做到“所有收費進清單，清單之外無收費”。省直單位在處置土地、房產(chǎn)等重大資產(chǎn)前，公開資產(chǎn)狀況、處置方式、補償標(biāo)準(zhǔn)、收入管理等事項，主動接受監(jiān)督。
5、壓一般、保民生的理財方針得到較好落實。更加突出對民生和基層的支持，農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社保、保障性住房、扶貧等民生領(lǐng)域得到優(yōu)先保障。更加注重革新投入機制，不是簡單地花錢買穩(wěn)定，而是花錢建機制，注重雪中送炭，注重政策的公平性和可持續(xù)性。全年全省直接用于民生的支出達到3314.8億元，增長8.2%，占財政支出的66%。更加嚴(yán)格地壓縮一般性開支，全面停止新建黨政機關(guān)樓堂館所，只安排恢復(fù)功能、消除安全隱患所必需的維修資金，壓減了一批重復(fù)浪費的信息化投入；建立了人員編制和經(jīng)費預(yù)算聯(lián)合管控機制，開展“吃空餉”專項治理工作；出臺了新的差旅費、會議費、培訓(xùn)費、出國費等多項制度，為規(guī)范公務(wù)支出管理提供了制度保障。省本級“三公”經(jīng)費執(zhí)行數(shù)為8.2億元，比年初預(yù)算減少0.4億元。
總的來看，2014年預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，各項財政工作取得新進展。同時，財政改革發(fā)展也面臨一些突出問題和挑戰(zhàn)：在收入潛在增長率下降的情況下，現(xiàn)行支出政策剛性強，缺乏長期平衡的考量機制；存量資金仍有固化僵化的問題，支出結(jié)構(gòu)調(diào)整的任務(wù)很重；政府性債務(wù)存在一定風(fēng)險隱患，確保存量債務(wù)還本付息和在建工程資金需求的難度很大；一些基礎(chǔ)性工作還不夠扎實，財經(jīng)紀(jì)律和法治觀念亟待加強。我們將高度重視這些問題，通過深化改革、強化管理來加以解決。
二、2015年省級預(yù)算草案
2015年是“十二五”規(guī)劃收官之年，是實施新預(yù)算法的第一年，編好2015年預(yù)算，提高財政調(diào)控能力和保障水平至關(guān)重要。
（一）財政收支形勢
綜合分析全省經(jīng)濟社會發(fā)展和財政運行形勢，2015年財政收入增長仍存在較多不確定因素，財政支出壓力加大，收支矛盾呈加劇趨勢。一是財政收入增長將趨于平穩(wěn)。從經(jīng)濟層面看，全省經(jīng)濟長期向好的趨勢不會改變，但是受制于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中的一些長期性、結(jié)構(gòu)性矛盾，在當(dāng)前大調(diào)整、大轉(zhuǎn)型的背景下，經(jīng)濟保持中速平穩(wěn)增長將是新常態(tài)。從政策層面來看，2015年的定向減稅和普遍性降費力度空前，僅“營改增”全面實施預(yù)計就會直接拉低全省收入增幅3個百分點。從運行情況來看，隨著收入體量不斷增大，每增長一個點，實現(xiàn)難度也較以往明顯不同。預(yù)計2015年及今后一段時期，財政收入穩(wěn)中趨緩將呈常態(tài)化。二是財政支出保障壓力大。全省正步入發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變、人口資源環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)鍵時期，財政保障范圍發(fā)生了新的變化，既要加快補短板，繼續(xù)完善基礎(chǔ)設(shè)施，推進基本公共服務(wù)均等化，又要適應(yīng)新形勢，逐步增加產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、生態(tài)保護修復(fù)、城市建設(shè)管理精細化等投入，籌資任務(wù)十分繁重。
?。ǘ╊A(yù)算編制指導(dǎo)思想
2015年預(yù)算編制，全面貫徹中央和省各項決策部署，主動適應(yīng)新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，繼續(xù)實施積極的財政政策；優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，盤活存量，用好增量，嚴(yán)控行政成本，創(chuàng)新投入機制，促進經(jīng)濟發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變，完善基本公共服務(wù)體系；深化財稅體制改革，充分發(fā)揮在整體改革中的基礎(chǔ)性和支撐性作用，推動相關(guān)領(lǐng)域改革，更好地為全省經(jīng)濟社會建設(shè)事業(yè)服務(wù)。
具體編制時嚴(yán)格按照新預(yù)算法的要求，遵循“統(tǒng)籌兼顧、勤儉節(jié)約、量力而行、講求績效和收支平衡”的原則，根據(jù)年度經(jīng)濟社會發(fā)展目標(biāo)、宏觀調(diào)控總體要求和跨年度預(yù)算平衡的需要，參考上一年預(yù)算執(zhí)行情況、有關(guān)支出績效評價結(jié)果和本年度收支預(yù)測，按照規(guī)定程序征求有關(guān)方面意見后，進行編制。收入預(yù)計實事求是、積極穩(wěn)妥，根據(jù)全省生產(chǎn)總值等經(jīng)濟社會發(fā)展預(yù)期目標(biāo)，并考慮稅收政策調(diào)整因素，分稅種測算稅基和稅收收入；結(jié)合清理規(guī)范行政事業(yè)性收費，合理安排非稅收入預(yù)算，努力做到與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)，與財稅政策相銜接。支出安排統(tǒng)籌兼顧、突出重點，向促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級和改善民生等領(lǐng)域傾斜，嚴(yán)格控制一般性支出，全省各級各部門的一般性支出（“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費、辦公設(shè)備購置費、一般業(yè)務(wù)經(jīng)費等）一律比上年壓減5%以上。管理方式突出創(chuàng)新、講求績效，各類經(jīng)濟建設(shè)和產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)類專項，逐步減少行政式分配，引入市場化機制，更加注重維護市場公平，發(fā)揮市場對資源配置的決定性作用；民生投入堅持底線思維，更加注重政策的公平性和可持續(xù)性，確保民生福祉得到穩(wěn)定有效的改善。
（三）收支預(yù)算安排
2015年，全省一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險基金預(yù)算收入預(yù)計6198.6億元，支出安排6782.2億元。省級收入預(yù)計1314.1億元，支出安排694.4億元。
一般公共預(yù)算：2015年，收入預(yù)算設(shè)定兩個預(yù)期指標(biāo)：一個是收入增幅預(yù)期指標(biāo)，綜合考慮經(jīng)濟大環(huán)境和定向減稅對財政收入的影響，全省和省級收入預(yù)計增長9%左右。一個是收入質(zhì)量改善預(yù)期指標(biāo)。2015年全省地方收入增量中，稅收占比要達到70%以上，力爭今后幾年稅收收入占地方收入的比重每年提高1-2個百分點，通過幾年努力，將收入做實。
據(jù)此，全省一般公共預(yù)算收入預(yù)計3956.3億元，比2014年預(yù)計完成數(shù)增加326.6億元，其中，地方收入2452.7億元，上劃中央收入1503.6億元。
省級一般公共預(yù)算收入預(yù)計979.4億元，比上年增加81億元，其中，地方收入367.4億元，上劃中央收入612億元。2015年，省級地方收入367.4億元，加上中央補助2061.3億元，市縣上解收入54.9億元，中央轉(zhuǎn)貸地方政府債券186億元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金16.9億元，從國有資本經(jīng)營預(yù)算和政府性基金中調(diào)入4.3億元，可安排使用的收入總計2690.8億元；省本級支出436億元，補助市縣支出2079.9億元，轉(zhuǎn)貸市縣債券105億元，債券還本42.1億元，上解中央27.8億元，支出總計2690.8億元，當(dāng)年收支平衡。
2015年省級一般公共支出預(yù)算安排的主要內(nèi)容如下：
教育：預(yù)算安排239.3億元，新增4.7億元，其中省本級支出96.6億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付142.7億元。重點增加職教投入，分3年將高職生均撥款提高到1.2萬元，完善以改革和績效為導(dǎo)向的財政支持模式。支持加強中小學(xué)校車安全管理，加快推進農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造和城市義務(wù)教育學(xué)校擴容改造。
科學(xué)技術(shù)：預(yù)算安排10.9億元，新增5860萬元，其中省本級支出6.4億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付4.5億元。深入推進財政科技專項優(yōu)化整合，改進和加強財政科研項目和資金管理。開展科技成果使用、處置和收益管理改革試點，吸引更多社會資金、金融資本支持科技成果轉(zhuǎn)化。
文化體育與傳媒：預(yù)算安排15.2億元，新增1.1億元，其中省本級支出11.5億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付3.7億元。支持公共文化服務(wù)體系示范區(qū)創(chuàng)建，增加文化遺產(chǎn)和文物保護投入，鼓勵舞臺藝術(shù)精品創(chuàng)作，豐富群眾文化生活。支持奧運會備戰(zhàn)，提高運動員伙食和退役安置補助標(biāo)準(zhǔn)。
社會保障與就業(yè)：預(yù)算安排406.4億元，新增4.3億元，其中省本級支出27億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付379.4億元。調(diào)整優(yōu)化機關(guān)事業(yè)單位工作人員工資結(jié)構(gòu)，改革機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度，所需資金由中央、省、市縣共同負擔(dān)，省財政將盡力爭取中央支持，積極調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，加大對市縣的補助力度，保障政策落實。企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金繼續(xù)提高10%，實現(xiàn)“十一連增”，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高到70元，進一步提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障指導(dǎo)標(biāo)準(zhǔn)以及優(yōu)撫對象等群體的待遇水平，對符合規(guī)定的老電影放映員發(fā)放生活補助。重點扶持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)就業(yè)，對社會力量投資興辦養(yǎng)老服務(wù)機構(gòu)給予補貼，加快基層殯葬設(shè)施建設(shè)，加大殘疾兒童康復(fù)救助力度。
醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育：預(yù)算安排242.7億元，新增10.3億元，其中省本級支出9.1億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付233.6億元。新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保財政補助提高到每人每年380元，完善醫(yī)保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)和異地就醫(yī)結(jié)算相關(guān)制度?；竟残l(wèi)生服務(wù)人均補助提高到40元，全面推進縣級公立醫(yī)院改革，加大職業(yè)病防治、食品藥品安全、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助的投入力度。
住房保障：預(yù)算安排65.7億元，其中省本級支出7.6億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付58.1億元。在積極籌措省級配套資金的同時，利用PPP模式或政府購買服務(wù)方式盤活存量房，引導(dǎo)社會資本參與保障性住房的建設(shè)和運營管理。
節(jié)能環(huán)保：預(yù)算安排23.3億元，新增5000萬元，其中省本級支出3.2億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付20.1億元。重點支持完成15.2萬輛黃標(biāo)車及老舊車的淘汰任務(wù)，落實對新能源汽車的全方位支持推廣機制。調(diào)整完善現(xiàn)有淘汰落后產(chǎn)能資金用途，支持壓縮過剩產(chǎn)能。
農(nóng)林水：預(yù)算安排221.1億元，新增8億元，其中省本級支出10億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付211.1億元。全面開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記頒證工作，啟動三年禁伐（限伐）行動，引導(dǎo)傳統(tǒng)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展植樹造林等綠色產(chǎn)業(yè)，實施國有林場改革，加快推進重大水利工程建設(shè)，繼續(xù)增加扶貧投入，提高村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費及老村干待遇水平，支持美麗鄉(xiāng)村建設(shè)和農(nóng)村公共服務(wù)運行維護機制建設(shè)試點。
產(chǎn)業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟建設(shè)：預(yù)算安排83.6億元，新增13.4億元，其中省本級支出37.2億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付46.4億元。推動實施“氣化湖南工程”，推進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園區(qū)“135”行動計劃，啟動第三輪特色縣域經(jīng)濟強縣工程，建立中小企業(yè)融資擔(dān)保激勵機制，對“兩供兩治”建設(shè)和PPP試點項目給予貼息獎補，促進移動互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)、旅游等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)加快發(fā)展。在資金投向上，重點通過支持園區(qū)公共基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展公共服務(wù)體系，以及強化市場機制，促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。
交通運輸：預(yù)算安排172.2億元，新增20.5億元，其中省本級支出79.7億元，對市縣轉(zhuǎn)移支付92.5億元。新增資金重點用于鐵路建設(shè)、開拓歐美航線、發(fā)展支線航空等方面。
需要說明的是，以上支出安排數(shù)，包括了中央提前下達的轉(zhuǎn)移支付，由于這一塊資金的額度在年度間不可比，計算新增安排額度時進行了剔除。
2015年，省對市縣轉(zhuǎn)移支付預(yù)算安排1944.7億元，其中，一般性轉(zhuǎn)移支付1378億元，專項轉(zhuǎn)移支付566.7億元。2014年底，省級已提前分配下達市縣1317.2億元。
政府性基金預(yù)算：政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項目的收入情況和實際支出需要安排，按基金項目編制，做到以收定支，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。根據(jù)中央要求，2015年起，將主要用于提供基本公共服務(wù)，以及主要保障人員經(jīng)費和機構(gòu)運轉(zhuǎn)的地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費、殘疾人就業(yè)保障金、育林基金、森林植被恢復(fù)費、水利建設(shè)基金等10項基金，轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算。調(diào)整以后，全省政府性基金收入安排1377億元，支出安排1387.6億元。
2015年，省級共有政府性基金12項，收入安排164.1億元，主要是車輛通行費95.4億元，新增建設(shè)用地土地有償使用費30.6億元，彩票公益金18.6億元等，加上預(yù)計中央補助59.1億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)106.8億元，可安排使用的收入總計330億元；省本級支出安排109.9億元，補助市縣119.6億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年97.2億元，調(diào)出資金到一般公共預(yù)算3.3億元，支出總計330億元，當(dāng)年收支平衡。
社會保險基金預(yù)算：社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。2015年，全省社會保險基金收入安排1356.7億元，支出安排1258.7億元，其中省級收入179.8億元，支出158.7億元。
分險種來看：全省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入安排698.5億元，支出698.5億元，收支相抵后當(dāng)年沒有結(jié)余，滾存結(jié)余778.7億元；城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入124.6億元，支出88.2億元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余36.4億元，滾存結(jié)余達到181.3億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入187.5億元，支出165.1億元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余22.4億元，滾存結(jié)余達到219.9億元；居民基本醫(yī)療保險基金收入276.3億元，支出259億元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余17.3億元，滾存結(jié)余達到107.2億元；工傷保險基金收入29.1億元，支出25.2億元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余3.9億元，滾存結(jié)余達到42.7億元；失業(yè)保險基金收入30.7億元，支出15.5億元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余15.2億元，滾存結(jié)余達到111.2億元；生育保險基金收入10億元，支出7.2億元，收支相抵后當(dāng)期結(jié)余2.8億元，滾存結(jié)余達到21.6億元。
國有資本經(jīng)營預(yù)算：國有資本經(jīng)營預(yù)算按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。2015年，全省國有資本經(jīng)營收入安排20.2億元，加上上年結(jié)轉(zhuǎn)1895萬元，收入合計20.4億元；支出安排18.1億元，調(diào)出資金到一般公共預(yù)算2.3億元，支出合計20.4億元，當(dāng)年收支平衡。省級國有資本經(jīng)營收入安排2.5億元，支出安排1.5億元，調(diào)出資金到一般公共預(yù)算1億元。受市場需求不足、產(chǎn)能過剩、產(chǎn)品價格下跌等影響，2014年省級企業(yè)盈利能力大幅下降，裝備制造、煤炭、鋼鐵等行業(yè)減利嚴(yán)重。根據(jù)企業(yè)財務(wù)信息快報測算，省級企業(yè)2014年實現(xiàn)利潤較上年度預(yù)計下滑70%以上。
三、財政改革重點和工作安排
2015年是全省財政改革年，十八屆三中全會明確了“財政是國家治理的基礎(chǔ)和重要支柱”，部署了改進預(yù)算管理制度、完善稅收制度、建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的制度3大改革任務(wù)。根據(jù)中央和省部署，2015年預(yù)算改革要取得決定性進展，任務(wù)艱巨。重點是以下幾個方面：
一是推進定向減稅，清理規(guī)范稅費優(yōu)惠政策。按照中央統(tǒng)一安排，將營改增實施范圍擴大到建筑安裝業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)、金融保險業(yè)，全面完成改革任務(wù)，進一步消除重復(fù)征稅，堅決落實簡政放權(quán)、普遍性降費政策，切實減輕企業(yè)負擔(dān)。2015年3月底以前，清理稅收、非稅收入、社保繳費、土地出讓金等稅費優(yōu)惠政策，以及先征后返、列收列支、財政獎勵或補貼等與企業(yè)繳納稅費掛鉤的財政支出優(yōu)惠政策。凡屬違法違規(guī)的，堅決予以取消，并通過建立清單制度、舉報制度、責(zé)任追究制度等方式，健全稅費優(yōu)惠政策長效管理機制，推動建設(shè)統(tǒng)一市場。
二是加強政府性基金、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌配置力度。將地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費等10項政府性基金轉(zhuǎn)列一般公共預(yù)算，一般公共預(yù)算中城市維護建設(shè)稅、排污費等專項收入的1/3實行收支脫鉤，與相關(guān)專項資金統(tǒng)籌使用；省廣電臺廣告收入上繳省財政的比重由5%提高到8%，全額納入一般公共預(yù)算，統(tǒng)籌用于文化事業(yè)發(fā)展等重點支出；全省各級政府國有資本經(jīng)營收益的15%調(diào)入一般公共預(yù)算，重點用于國企改革和社會保障支出。
三是改革重點領(lǐng)域的資金安排和分配機制。清理規(guī)范重點支出同財政收支增幅或生產(chǎn)總值掛鉤事項，不再采取先切塊分配再安排具體項目的辦法，而是在優(yōu)先保障的基礎(chǔ)上，實行以事定錢，錢隨事走。完善財政科研專項的分配管理機制，大部分資金調(diào)整實行設(shè)立成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金、“后補助”等安排方式，并通過信息公開、信用管理、改進資金結(jié)算辦法等方式，進一步規(guī)范管理。改革產(chǎn)業(yè)類專項的分配管理辦法，逐步實行創(chuàng)業(yè)投資基金、產(chǎn)業(yè)基金或股權(quán)投資等市場化運作模式，退出對競爭性領(lǐng)域企業(yè)的直接投入。
四是全面推進預(yù)算公開工作。以公開為常態(tài)，以不公開為例外，除列入涉密信息目錄清單的事項外，其他所有財政資金都要實行公開。各級政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、部門“三公”經(jīng)費預(yù)決算全面向社會公開，支出科目公開到最末一級，“三公”經(jīng)費決算公開明細開支事項。在重大普惠性收支政策的制定過程中，探索建立重大決策公開機制。
五是嚴(yán)控并規(guī)范對市縣的配套要求。除新農(nóng)合、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險等重大基本公共服務(wù)項目，以及跨區(qū)域、跨流域、外部性強的重大公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目實行省與市縣共同負擔(dān)外，其余事項原則上不再要求市縣進行配套，省級出臺相關(guān)政策形成的市縣財力缺口，通過均衡性轉(zhuǎn)移支付來調(diào)節(jié)，省財政將相關(guān)增支政策作為測算市縣收支缺口的因素。進一步加大省級專項資金整合力度，嚴(yán)格控制在100項以內(nèi)，并從政策制度、分配使用等方面進行實質(zhì)性整合，逐步擴大因素法分配的比重，將項目確定權(quán)下放市縣。
六是將政府債務(wù)納入預(yù)算管理。試編省級政府性債務(wù)預(yù)算，通過風(fēng)險控制、預(yù)算控制、成本控制、程序控制，規(guī)范政府性債務(wù)的審批流程和收支行為。加強政府性債務(wù)風(fēng)險管理，省財政全面考核市縣債務(wù)風(fēng)險水平，作為下達市縣政府債務(wù)限額和分配政府債券的依據(jù)。
為了確保2015年預(yù)算執(zhí)行順利實施，我們將扎實抓好以下幾項工作。一是增強法治觀念，全面推進依法理財。維護法律權(quán)威，強化規(guī)則意識，倡導(dǎo)契約精神，把新預(yù)算法的各項規(guī)定，作為預(yù)算管理活動的行為準(zhǔn)則，加強各項財稅改革具體方案與新預(yù)算法的銜接，通過依法理財來提升財政服務(wù)水平。二是改進調(diào)控方式，推進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型發(fā)展。緊密關(guān)注全省經(jīng)濟走向，充分發(fā)揮財政政策資金定向調(diào)控的優(yōu)勢，把握時機，找準(zhǔn)“靶點”，更加注重穩(wěn)定市場預(yù)期、激發(fā)市場活力和規(guī)范市場秩序，綜合運用稅收、補貼、政府采購等工具，建立健全財政與投資、金融協(xié)調(diào)聯(lián)動機制，形成調(diào)控合力。三是堅持問題導(dǎo)向，創(chuàng)新財政投入機制。立足財政本職，著眼全局，在抓好資金保障的同時，深入研究全省經(jīng)濟社會中存在的重大問題，更多地講機理、建機制、看長遠，革新財政資金的投入方式和作用機制，切實提高資金使用效益。四是狠抓預(yù)算執(zhí)行，提升財政運行效率。加快資金撥付，避免資金沉淀閑置，盡早發(fā)揮財政資金的作用和效益；硬化預(yù)算約束，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，把有限寶貴的財政資金用在刀刃上；加強內(nèi)部控制，促進財政業(yè)務(wù)開展穩(wěn)健高效。
各位代表，當(dāng)前經(jīng)濟財政形勢十分復(fù)雜，財政改革任務(wù)十分艱巨，我們將在省委、省政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在省人大、省政協(xié)的監(jiān)督指導(dǎo)下，開拓進取，扎實工作，努力完成各項目標(biāo)任務(wù)。
來源：湖南人大網(wǎng)
編輯：redcloud