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——2014年11月23日在省十二屆人大常委會第十三次會議上省審計(jì)廳廳長 唐會忠
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會報(bào)告2013年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告指出問題的整改情況和審議意見研究處理結(jié)果，請予審議。
省十二屆人大常委會第十一次會議審議了《關(guān)于2013年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，對審計(jì)工作給予了肯定，要求省政府督促相關(guān)部門單位和市州縣對審計(jì)指出的問題認(rèn)真研究處理，切實(shí)進(jìn)行整改，并向省人大常委會報(bào)告落實(shí)結(jié)果。省政府高度重視省人大常委會的審議意見，杜家毫省長主持召開省政府常務(wù)會議，專題研究部署整改工作。省長要求：對審計(jì)指出的問題，各部門單位“一把手”作為整改的第一責(zé)任人，要列出整改任務(wù)清單，排出時(shí)間表，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)整改到位，實(shí)行對賬銷號。要把整改工作與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來，不斷完善體制機(jī)制和政策制度，進(jìn)一步推動(dòng)深化財(cái)政體制改革。省審計(jì)廳根據(jù)省政府的工作部署，對有關(guān)市州政府和省直部門單位發(fā)出了限期整改函，并組成6個(gè)督查組，深入被審計(jì)單位、專項(xiàng)資金主管部門和相關(guān)市縣，督促整改工作。各責(zé)任部門單位高度重視審計(jì)整改工作，采取了完善制度、加強(qiáng)管理、歸還原資金渠道、追補(bǔ)資金等方式整改存在的問題。截至今年10月底，審計(jì)工作報(bào)告涉及的絕大部分問題已得到整改，因客觀因素或歷史原因產(chǎn)生的問題，也已通過建立健全相關(guān)制度予以規(guī)范。
一、省級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬╆P(guān)于部分收入未及時(shí)繳庫的問題
省財(cái)政廳已撤銷污水管網(wǎng)改造資金財(cái)政專戶，利息余額繳存國庫；今年1月已將未及時(shí)劃繳入庫的非稅收入1.55億元，全部繳入國庫。
（二）關(guān)于資金下達(dá)不及時(shí)的問題
省財(cái)政廳細(xì)化了部門預(yù)算編制，嚴(yán)格區(qū)分部門本級支出和對市縣專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，用于省本級的支出要求全部明確到具體項(xiàng)目，提高年初預(yù)算到位率；提前研究分配方案，提早啟動(dòng)部門會商、項(xiàng)目招投標(biāo)等前期工作，盡早下達(dá)資金，盡快形成支出。截至10月底，省級公共財(cái)政今年預(yù)算指標(biāo)下達(dá)比例達(dá)到90%。
?。ㄈ╆P(guān)于支出預(yù)算執(zhí)行不均衡的問題
省財(cái)政廳逐月通報(bào)各部門、各市縣的支出進(jìn)度，對支出進(jìn)度偏慢的部門和市縣，采取催辦、約談等方式進(jìn)行督促；清理規(guī)范結(jié)余資金，對包括“三公”經(jīng)費(fèi)在內(nèi)的辦公性行政經(jīng)費(fèi)結(jié)余和連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的項(xiàng)目資金，年底全額收回省財(cái)政。
?。ㄋ模╆P(guān)于超范圍安排專項(xiàng)資金的問題
省財(cái)政廳已將超范圍安排的湖湘商貿(mào)股份有限公司注冊資本金6000萬元，從2014年度省級流通產(chǎn)業(yè)促進(jìn)專項(xiàng)資金中扣回，歸還了原資金渠道。
?。ㄎ澹╆P(guān)于多開設(shè)社保基金賬戶的問題
省財(cái)政廳已撤銷多開設(shè)的3個(gè)賬戶。
?。╆P(guān)于政府采購方面的問題
關(guān)于采購目錄內(nèi)由單位自行采購的問題，省財(cái)政廳已停止受理政府集中采購目錄以內(nèi)的自行采購申請。
關(guān)于將采購目錄和限額以上的部分采購計(jì)劃委托政府采購代理機(jī)構(gòu)組織采購的問題，省財(cái)政廳已發(fā)文要求采購單位對集中采購目錄以內(nèi)的政府采購項(xiàng)目必須委托政府采購中心組織采購；同時(shí)調(diào)整完善電子化政府采購管理系統(tǒng)，通過系統(tǒng)控制，杜絕采購單位擅自將應(yīng)由采購中心代理的項(xiàng)目委托社會代理機(jī)構(gòu)組織采購。
省環(huán)保廳和省衛(wèi)生廳已按整改要求，加強(qiáng)了對政府采購招標(biāo)方式的審查。省衛(wèi)生廳還要求使用自有資金采購單批次超過50萬元的，必須通過公開招標(biāo)采購方式進(jìn)行。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬╆P(guān)于預(yù)算編制不完整、不科學(xué)的問題
1．省民政廳將中央提前下達(dá)的城鄉(xiāng)低保等8類民政專項(xiàng)資金擬納入2015年度部門預(yù)算，省人社廳將與省財(cái)政廳一起將中央提前下達(dá)資金即時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)。
2．省移民局、省機(jī)關(guān)事務(wù)局等7個(gè)部門單位對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行了全面清理，擬將結(jié)余資金全部納入2015年度部門預(yù)算。
3．省民政廳、省旅游局等13個(gè)部門單位擬從2015年起逐年減少年初待分配資金總量，預(yù)算安排細(xì)化到單位、到項(xiàng)目。
?。ǘ╆P(guān)于預(yù)算收入不真實(shí)的問題
1．在省移民局的督促下，安江水庫等相關(guān)業(yè)主單位已于今年6月底將淹沒補(bǔ)償費(fèi)1.19億元繳入省財(cái)政移民資金專戶。省電力公司已于今年6月將少繳的庫區(qū)基金262.36萬元繳入省財(cái)政移民資金專戶。
2．省政府經(jīng)濟(jì)信息中心所屬省信息協(xié)會收取的課題費(fèi)等已用于課題項(xiàng)目研究和管理。為杜絕此類問題再次發(fā)生，該中心作出規(guī)定：今后承接的課題，一律納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按規(guī)定列支。
3．省水運(yùn)局坐支的國有資產(chǎn)處置收入等4,899.28萬元，其中2,554.77萬元已上繳財(cái)政，其余墊支款項(xiàng)，收回后上繳財(cái)政，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理的規(guī)定。
?。ㄈ╆P(guān)于所屬單位或掛靠管理的協(xié)會依托主管部門獲取收益的問題
1．省環(huán)保廳調(diào)整了辦事流程，將環(huán)評中心的評估工作由行政受理之前改為受理之后，并根據(jù)需要再委托評估中心組織技術(shù)評審；取消了環(huán)評中心的收費(fèi)項(xiàng)目，將該中心的運(yùn)行及人員經(jīng)費(fèi)納入政府購買服務(wù)范疇，對此前已收結(jié)余的990.02萬元資金，已于10月15日上繳省非稅局。
2．省人社廳已按照審計(jì)意見，將發(fā)行結(jié)余款上交到非稅收入財(cái)政專戶，納入預(yù)算管理。
3．省金融辦已退回原收取的金融機(jī)構(gòu)贊助費(fèi)，并注銷了省金融協(xié)會。
（四）關(guān)于專項(xiàng)資金管理制度不健全，項(xiàng)目庫建設(shè)不完善的問題
相關(guān)部門單位制定或修訂了專項(xiàng)資金管理辦法，不斷完善項(xiàng)目庫建設(shè)，進(jìn)一步規(guī)范專項(xiàng)資金的分配管理。其中省民政廳制定了2項(xiàng)資金管理辦法和9項(xiàng)資金分配辦法，健全了資金分配的制度體系；擬從2015年起，將所有項(xiàng)目資金分配納入項(xiàng)目庫管理，采用因素法分配資金。省人社廳修訂了3項(xiàng)資金管理辦法，對資金分配標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算依據(jù)進(jìn)行了補(bǔ)充和完善。省衛(wèi)生廳已將省級預(yù)算專項(xiàng)整合為3大類，擬出臺相關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法。省糧食局制定了糧油倉儲設(shè)施維修改造資金管理辦法，建立了倉庫一般維修、功能提升、倉庫大修項(xiàng)目庫。省廣電局已修訂完善了農(nóng)村廣播電視無線覆蓋等3項(xiàng)資金管理辦法，正在建立“村村通”等3個(gè)工程項(xiàng)目庫。省水運(yùn)局制定了水路管理及航道維護(hù)專項(xiàng)資金管理辦法，明確了資金的分配原則、使用范圍和監(jiān)督制度。
（五）關(guān)于多列支出、擠占或超標(biāo)準(zhǔn)安排專項(xiàng)資金的問題
1．省地稅局已將在系統(tǒng)財(cái)務(wù)列支的處室經(jīng)費(fèi)334萬元?dú)w還原資金渠道，并從2014年起取消了處室工作經(jīng)費(fèi)；對超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的工會經(jīng)費(fèi)分單位已沖轉(zhuǎn)，停止了租用車輛接送子女上學(xué)的做法，要求各級工會不得重復(fù)或超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍計(jì)提工會經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格規(guī)定了工會經(jīng)費(fèi)的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限。
2．省人社廳取消了對6個(gè)月短期勞動(dòng)預(yù)備制培訓(xùn)的補(bǔ)貼政策；省就業(yè)局歸還了擠占的專項(xiàng)資金。
3．省廣電局已停止支付尚未支付的150萬元捐款，并收回了已捐贈給新農(nóng)村文化建設(shè)基金會的150萬元；對多列支出進(jìn)行了沖轉(zhuǎn)，擠占挪用的項(xiàng)目資金306.04萬元已歸還原資金渠道。
4．省政府經(jīng)濟(jì)信息中心調(diào)劑使用的其他專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)57.3萬元已歸還原資金渠道，車輛購置等日?；局С鰯D占日貸專款74.43萬元已歸還。
5．省糧食局所屬省糧科院和洞庭糧油實(shí)業(yè)公司已將截留、擠占的316.3萬元?dú)w還原資金渠道。
6．省金融辦已將擠占挪用的112.08萬元?dú)w還原資金渠道，從今年起，該辦取消了金融機(jī)構(gòu)專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金對省直單位和個(gè)人的考核獎(jiǎng)勵(lì)和工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。
?。╆P(guān)于財(cái)政資金下達(dá)不及時(shí)問題
1．對年初預(yù)留資金二次分配不及時(shí)的問題，省旅游局等5個(gè)部門均已采取措施整改，5個(gè)部門2014年的待分配資金在9月底之前已全部下達(dá)。
2．對未及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)中央專項(xiàng)資金問題，4個(gè)部門均已采取措施整改。凡有專門用途的均在中央資金撥付后1個(gè)月內(nèi)分配下達(dá)。
（七）關(guān)于項(xiàng)目實(shí)施遲緩，財(cái)政資金沉淀較多問題
1．省人社廳已要求各處室嚴(yán)格按照年初部門預(yù)算，列出資金使用時(shí)間表，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。至今年9月底，上年結(jié)轉(zhuǎn)的1.09億元已支付4230萬元；不需用的國家助學(xué)金1223萬元年底由省財(cái)政收回；廳機(jī)關(guān)信息化建設(shè)等4000多萬元正在實(shí)施，將按進(jìn)度支付。
2．省衛(wèi)生廳代管的全省性藥品和設(shè)備采購資金4.75億元， 至今年8月底已對外支付1.58億元，另有2.87億元已完成政府采購合同的簽訂。
3．省環(huán)保廳上年結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)1.36億元已在9月底前形成實(shí)際支出7,653.14萬元。該廳明確要求各市州重金屬污染防治項(xiàng)目到今年底要完成已安排資金項(xiàng)目的80%，對項(xiàng)目進(jìn)展緩慢區(qū)域暫停安排資金項(xiàng)目。截至10月底，審計(jì)抽查常寧等4縣市2013年應(yīng)完成的重金屬污染治理項(xiàng)目已全部完工，12個(gè)已驗(yàn)收，6個(gè)待驗(yàn)收。
4．省廣電局已基本落實(shí)“戶戶通”實(shí)施方案，正在協(xié)調(diào)市州啟動(dòng)該項(xiàng)工程；無線覆蓋提質(zhì)工程專項(xiàng)第一期59個(gè)高山臺站設(shè)備已完成安裝調(diào)試，第二期11個(gè)高山臺站已完成技術(shù)方案；長株潭地區(qū)三網(wǎng)融合監(jiān)管平臺專項(xiàng)執(zhí)行方案已經(jīng)專家論證，并通過了實(shí)驗(yàn)，項(xiàng)目建設(shè)已啟動(dòng)。
5．省水運(yùn)局已采取措施加快項(xiàng)目的實(shí)施，2013年應(yīng)急搶通工程已于今年7月全部完成；信息監(jiān)控系統(tǒng)及應(yīng)急救援系統(tǒng)正在設(shè)計(jì)，近期將進(jìn)行招投標(biāo)；海事執(zhí)法裝備項(xiàng)目正在實(shí)施，配套的水上安全信息系統(tǒng)及通信監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)目隨后將逐步實(shí)施，預(yù)計(jì)年內(nèi)基本完成。
?。ò耍╆P(guān)于違規(guī)投資辦企業(yè)問題
1．省政府經(jīng)濟(jì)信息中心擬按照省委省政府的統(tǒng)一部署，將CA公司脫鉤改制，收回投資。
2．省糧食局已按照省委、省政府要求和統(tǒng)一部署，在11月底前將三湘公司直接移交給省國資委。
3．省移民局?jǐn)M對經(jīng)濟(jì)服務(wù)中心下屬企業(yè)全面清產(chǎn)核資，清理債權(quán)債務(wù)，進(jìn)行資產(chǎn)重組，采取市場化、規(guī)范化運(yùn)作。對湖南湘移經(jīng)濟(jì)開發(fā)有限公司和桑植縣湘移開發(fā)有限公司采取改制或股權(quán)及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式，還清債款，收回投資；對湖南省水庫移民經(jīng)濟(jì)技術(shù)研究院有限公司將清理資產(chǎn)，收回投資，注銷公司。
?。ň牛╆P(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)治理方面問題
1．省廣電局已處置了超標(biāo)、超編車輛；制定了《 “三公”經(jīng)費(fèi)管理辦法》，進(jìn)一步細(xì)化了“三公”經(jīng)費(fèi)限額、使用權(quán)限和違規(guī)問責(zé)等規(guī)定，加強(qiáng)了公用經(jīng)費(fèi)的管理。
2．省金融辦已全額退還由小額貸款公司協(xié)會和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)湖南分公司承擔(dān)的出國考察費(fèi)，并要求機(jī)關(guān)干部今后未經(jīng)審核批準(zhǔn)，不得接受任何邀請赴境外考察。
三、民生及其他財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況
（一）農(nóng)村環(huán)境綜合整治資金審計(jì)
1．關(guān)于套取或擠占挪用專項(xiàng)資金的問題。3縣市已歸還原資金渠道資金961.16萬元，其余889.2萬元已用于其他農(nóng)村公益性項(xiàng)目。同時(shí)，3縣市政府均已出臺專項(xiàng)資金管理制度，明確要求今后嚴(yán)格按批復(fù)計(jì)劃實(shí)施，保證項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。
2．關(guān)于配套資金到位率低問題。鑒于要求配套項(xiàng)目多，地方財(cái)力有限，審計(jì)建議此項(xiàng)資金省直有關(guān)部門不再要求縣市政府配套。
3．關(guān)于資金使用分散和工程建設(shè)管理及項(xiàng)目后期管護(hù)機(jī)制不完善問題。3縣市已對上述問題進(jìn)行了積極整改，制定了13項(xiàng)管理制度，整合資金，統(tǒng)籌安排，加強(qiáng)對項(xiàng)目后期管護(hù)的監(jiān)管。
（二）病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固和農(nóng)村飲水安全工程項(xiàng)目建設(shè)情況審計(jì)
1．關(guān)于違規(guī)使用專項(xiàng)資金的問題。17個(gè)縣市擠占、挪用、套取的水利建設(shè)專項(xiàng)資金已基本按要求整改到位。其中擠占挪用的1,336.1萬元已歸還原資金渠道。桃江等縣市水利部門套取的專項(xiàng)資金已收繳財(cái)政，專項(xiàng)用于水利建設(shè)；對瀏陽市永安供水公司私分公款的3名職工已由司法機(jī)關(guān)追究了刑事責(zé)任。長沙縣以融資費(fèi)用等名義違規(guī)列支費(fèi)用的問題，已移送長沙市紀(jì)委處理；桃源等縣市水利部門違規(guī)列支的專項(xiàng)資金已歸還原資金渠道。長沙等縣市水利部門違規(guī)列支公職人員評審費(fèi)，已收繳財(cái)政。
2．關(guān)于個(gè)人兼職取酬、不當(dāng)獲利的問題。相關(guān)縣市開展了公職人員兼職取酬清理，兼職所得全部收繳財(cái)政。
3．關(guān)于配套資金未到位問題。截至今年9月，17縣市已追加配套資金20,693.4萬元。
4．關(guān)于項(xiàng)目轉(zhuǎn)包、不當(dāng)獲利問題。相關(guān)縣市高度重視此問題，進(jìn)行了認(rèn)真核查和處理。新化縣已依法收繳非法轉(zhuǎn)包不當(dāng)獲利35.8萬元，并將責(zé)任公司列入水利建設(shè)工程領(lǐng)域“黑名單”。常寧市已收繳非法轉(zhuǎn)包分包不當(dāng)獲利117.26萬元，并對相關(guān)責(zé)任單位進(jìn)行了行政處罰。平江縣紀(jì)委已介入調(diào)查處理，對非法轉(zhuǎn)包分包的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理，罰沒收繳財(cái)政30.47萬元。
5．關(guān)于項(xiàng)目設(shè)計(jì)委托無相關(guān)設(shè)計(jì)資質(zhì)的單位和個(gè)人承擔(dān)的問題。省水利廳要求相關(guān)市州水利部門對相關(guān)工程質(zhì)量進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核報(bào)告。如長沙、衡陽、岳陽和常德等4市水利部門已對相關(guān)縣市中小型病險(xiǎn)水庫除險(xiǎn)加固的安全鑒定和初步設(shè)計(jì)進(jìn)行了重新復(fù)核確認(rèn)。瀏陽市紀(jì)委對無資質(zhì)的瀏河水利水電技術(shù)咨詢服務(wù)有限公司進(jìn)行了查處，現(xiàn)公司已注銷。
6．關(guān)于部分項(xiàng)目未進(jìn)行招投標(biāo)的問題。衡陽、郴州等市州積極開展調(diào)查處理，對設(shè)計(jì)監(jiān)理不履行招標(biāo)程序的相關(guān)單位進(jìn)行了行政處罰。省水利廳責(zé)令各單位認(rèn)真整改，今后嚴(yán)格執(zhí)行國家招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定。
?。ㄈ┞殬I(yè)教育助學(xué)金管理發(fā)放情況專項(xiàng)審計(jì)
1．關(guān)于多申領(lǐng)國家助學(xué)金的問題。省審計(jì)廳已將湖南中醫(yī)藥高等專科學(xué)校等4校尚未發(fā)放的58.13萬元收繳財(cái)政；省教育廳和省人社廳已督促相關(guān)市州將多申領(lǐng)的資金采取抵扣的方式予以扣回。
2．關(guān)于超范圍發(fā)放國家助學(xué)資金的問題。考慮到已經(jīng)發(fā)放至學(xué)生資助卡上，大部分學(xué)生已畢業(yè)，難以追回。省教育廳和省人社廳已采取措施督促各級教育、人社部門進(jìn)一步加強(qiáng)審核和監(jiān)管力度，杜絕類似問題再次發(fā)生。
3．關(guān)于挪用或滯留國家助學(xué)資金的問題。省審計(jì)廳已將張家界旅游學(xué)校等7校不需發(fā)放的滯留資金161.11萬元收繳財(cái)政。省教育廳和省人社廳已責(zé)令相關(guān)學(xué)校將挪用或滯留國家助學(xué)資金全部發(fā)放給學(xué)生；不能發(fā)放的，作為結(jié)余在下一年度中予以抵扣。
?。ㄋ模┚蜆I(yè)專項(xiàng)資金審計(jì)
1．關(guān)于就業(yè)資金分配不科學(xué)的問題。省人社廳已會同省財(cái)政廳于今年7月出臺了《湖南省就業(yè)專項(xiàng)資金分配辦法》，進(jìn)一步完善了就業(yè)專項(xiàng)資金分配辦法，增加了勞動(dòng)力資源和失業(yè)人員等相關(guān)因素，細(xì)化了每一個(gè)因素測算參數(shù)。
2．關(guān)于擠占挪用就業(yè)專項(xiàng)資金的問題。被擠占挪用的專項(xiàng)資金2940萬元，岳陽等4市和臨湘等2縣已通過調(diào)整預(yù)算全部歸還到位。
3．關(guān)于多領(lǐng)就業(yè)專項(xiàng)資金的問題。對于尚未發(fā)放到個(gè)人的490.64萬元就業(yè)專項(xiàng)資金，審計(jì)已全部收繳財(cái)政。
4．關(guān)于超范圍、超期限、超標(biāo)準(zhǔn)列支就業(yè)專項(xiàng)資金的問題。省人社廳已明確要求各地今后嚴(yán)格按照就業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法使用資金，不得超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)列支。
5．關(guān)于違規(guī)出借就業(yè)專項(xiàng)資金的問題。臨湘市已收回用于人力資源市場建設(shè)出借的就業(yè)專項(xiàng)資金100萬元；永州市出借的就業(yè)專項(xiàng)資金2234萬元，由于此款已全部用于發(fā)放9家困難企業(yè)職工工資和基本生活費(fèi)，考慮到9家企業(yè)都屬于政策性關(guān)停和國有困難企業(yè)，目前正在改革改制和重組，暫未歸還到位。
?。ㄎ澹┥i生產(chǎn)資金審計(jì)
1．關(guān)于多報(bào)生豬飼養(yǎng)數(shù)量多獲取生豬生產(chǎn)專項(xiàng)資金的問題。8縣市強(qiáng)化了生豬生產(chǎn)情況調(diào)查統(tǒng)計(jì)、養(yǎng)殖電子管理檔案等基礎(chǔ)工作，采取據(jù)實(shí)申報(bào)、據(jù)實(shí)補(bǔ)貼、實(shí)時(shí)核查等方式，嚴(yán)把申報(bào)審核關(guān)，防止虛報(bào)現(xiàn)象的出現(xiàn)。其中8縣市已將多獲取的生豬生產(chǎn)專項(xiàng)資金1,550.53萬元由各縣財(cái)政統(tǒng)籌安排，專項(xiàng)用于生豬生產(chǎn)；對8縣市多獲取生豬保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼的問題，審計(jì)移送中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司湖南分公司和中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司湖南省分公司處理。兩公司修訂完善了政策性養(yǎng)殖保險(xiǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，對相關(guān)縣市分公司23名領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人員進(jìn)行了免職、降級、行政記過、警告或通報(bào)批評的處分，3人調(diào)離工作崗位。
2．關(guān)于違規(guī)分配或發(fā)放生豬生產(chǎn)專項(xiàng)資金的問題。湘鄉(xiāng)等5縣市多計(jì)提防疫服務(wù)費(fèi)282.6萬元已全部歸還原資金渠道。其余已發(fā)放到生豬養(yǎng)殖戶的，考慮市場低迷，養(yǎng)殖戶虧損較普遍，此次未予追繳。8縣市已采取建立項(xiàng)目儲備庫、獎(jiǎng)勵(lì)對象網(wǎng)上公示等措施，規(guī)范生豬生產(chǎn)專項(xiàng)資金分配，防止類似問題再次出現(xiàn)。
3．關(guān)于衡南縣私設(shè)“小金庫” 的問題。相關(guān)案件移送紀(jì)檢部門查處，“小金庫”資金已全部清理，其中上繳縣財(cái)政專戶1,349.4萬元，縣紀(jì)委暫扣254.17萬元。
4．關(guān)于擠占挪用生豬生產(chǎn)專項(xiàng)資金的問題。8縣市已將挪用的1,543.86萬元，全部歸還原資金渠道。
?。└咝？蒲薪?jīng)費(fèi)專項(xiàng)審計(jì)
1．關(guān)于科研項(xiàng)目立項(xiàng)和資金分配方式不夠科學(xué)問題。省教育廳積極推進(jìn)科研項(xiàng)目立項(xiàng)和資金分配方式改革，將科研資金配置聚焦國家和我省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展重大需求，進(jìn)一步調(diào)整了科研項(xiàng)目的規(guī)模與結(jié)構(gòu)，擬在2015年向我省產(chǎn)業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的重大應(yīng)用項(xiàng)目傾斜，并提高一般科研項(xiàng)目的資助金額，扶優(yōu)助強(qiáng)。省科技廳今年排除重復(fù)申報(bào)項(xiàng)目300余個(gè)，較上年壓縮立項(xiàng)數(shù)500余個(gè)；將原有40類科技計(jì)劃整合為3大類7個(gè)計(jì)劃，實(shí)行研發(fā)團(tuán)隊(duì)集體申報(bào)，自2015年起團(tuán)隊(duì)成員限參加申報(bào)一個(gè)項(xiàng)目；探索建立以項(xiàng)目實(shí)施績效為導(dǎo)向的科技經(jīng)費(fèi)后補(bǔ)助支持方式。
2．關(guān)于主管部門之間缺少有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的問題。省科技廳完成了“湖南省科技計(jì)劃項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)”的改造升級，將科技計(jì)劃項(xiàng)目庫與省財(cái)政廳項(xiàng)目庫實(shí)現(xiàn)資源共享和信息對接，實(shí)現(xiàn)市州、縣市項(xiàng)目的聯(lián)合申報(bào)；擬會同省財(cái)政廳及相關(guān)省直部門建設(shè)公開統(tǒng)一的科技計(jì)劃管理平臺，建立科技計(jì)劃管理聯(lián)席會議制度，對省級財(cái)政科技資金統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置。省教育廳對違規(guī)申報(bào)的5個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，2年內(nèi)限制申報(bào)新項(xiàng)目；對重復(fù)使用科研成果的6個(gè)課題組，2年內(nèi)限制相關(guān)責(zé)任人申報(bào)新項(xiàng)目，并由學(xué)校給予相應(yīng)紀(jì)律處分。
3．關(guān)于支出結(jié)構(gòu)不夠合理的問題。省教育廳下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省屬高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的通知》，進(jìn)一步明確了科研經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任，規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理、支出管理、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理，完善科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督檢查機(jī)制。該廳要求相關(guān)學(xué)校限期進(jìn)行整改。目前，各高校已收繳違規(guī)支出、歸還擠占科研經(jīng)費(fèi)3301萬元；對未按政府采購程序購買的科研資產(chǎn)1037萬元，已責(zé)成學(xué)校對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評，并督促各校嚴(yán)格執(zhí)行政府采購有關(guān)規(guī)定；對發(fā)放不規(guī)范的科研勞務(wù)費(fèi)和津補(bǔ)貼等1355萬元，省教育廳正在督促學(xué)校加大力度，繼續(xù)整改，3名嚴(yán)重違紀(jì)的科研人員已移送紀(jì)檢部門調(diào)查處理。有2所高校出臺了橫向科研經(jīng)費(fèi)管理辦法，15所高校修改和完善了科研經(jīng)費(fèi)管理辦法。
4．關(guān)于科研成果轉(zhuǎn)化率不高的問題。省教育廳下發(fā)了《關(guān)于推動(dòng)高校產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的意見》，在高?？萍汲晒幹脵?quán)改革、高校科技成果收益分配方式改革、支持高?？萍既藛T創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、鼓勵(lì)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化等方面，作了相應(yīng)規(guī)定。
5．關(guān)于校辦科技產(chǎn)業(yè)運(yùn)營不規(guī)范的問題。省教育廳已督促各高校貫徹落實(shí)《關(guān)于加快推進(jìn)高?？萍籍a(chǎn)業(yè)規(guī)范化建設(shè)工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范了資產(chǎn)經(jīng)營公司的設(shè)立、全資企業(yè)的改制、科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)制、學(xué)校投資行為等。
四、政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況
?。ㄒ唬?8條政府性投資高速公路建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)
1．關(guān)于已通車項(xiàng)目遺留的問題。一是省交通運(yùn)輸廳下發(fā)了《關(guān)于我省高速公路施工損壞普通公路補(bǔ)償?shù)囊庖姟?，明確了普通公路損壞恢復(fù)、協(xié)調(diào)處理的責(zé)任主體和資金來源等。督促省高管局及各項(xiàng)目公司會同相關(guān)市縣征地拆遷協(xié)調(diào)指揮部排查已通車項(xiàng)目遺留問題，要求施工單位自行恢復(fù)，或以貨幣補(bǔ)償形式交由地方村組恢復(fù)。截至9月底已整改、處理遺留問題505處，投入資金5500萬元。但因該項(xiàng)工作涉及面廣，情況較復(fù)雜，仍有少量遺留問題尚在積極協(xié)調(diào)處理之中。二是省交通運(yùn)輸廳已協(xié)同各市州征地拆遷協(xié)調(diào)指揮部對未復(fù)墾的臨時(shí)用地分標(biāo)段進(jìn)行匯總，并下發(fā)整改通知給相關(guān)施工單位，限期完成復(fù)墾工作，到期未完成的，將從計(jì)量款中扣除相關(guān)費(fèi)用，安排專門隊(duì)伍進(jìn)行復(fù)墾工作。目前，多數(shù)臨時(shí)用地已復(fù)墾或恢復(fù)到位，少量尚未處置的也在有序進(jìn)行中。三是吉懷、通平等高速公路工程設(shè)計(jì)不合理或施工不到位的問題已基本整改到位，省交通運(yùn)輸廳擬督促省高管局在今后的項(xiàng)目建設(shè)中進(jìn)一步優(yōu)化工程設(shè)計(jì)、加強(qiáng)現(xiàn)場管理，杜絕質(zhì)量、安全隱患。
2．關(guān)于建設(shè)單位管理費(fèi)超概算較多、車輛管理不規(guī)范的問題。一是省交通運(yùn)輸廳對2014年前開工的項(xiàng)目，整體超概的，擬通過調(diào)概解決；整體未超概的，管理費(fèi)超概部分將在項(xiàng)目概算總額內(nèi)調(diào)劑解決。同時(shí)，下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)我省高速公路建設(shè)項(xiàng)目投資控制的若干規(guī)定》，對以后設(shè)立項(xiàng)目公司的人數(shù)總量進(jìn)行了明確規(guī)定，對概、預(yù)算控制目標(biāo)管理及財(cái)務(wù)支付程序等方面均進(jìn)行了細(xì)化，以有效控制項(xiàng)目投資。二是省交通運(yùn)輸廳已督促省高管局再次核查14個(gè)已通車路段項(xiàng)目公司，截至8月底，已處置車輛215臺，處置收入595.58萬元，已全部沖減建設(shè)成本。部分車輛移交管理處，或新開工在建項(xiàng)目，或通車掃尾留用；剩余車輛就地封存，待以后處置或移交。
3．關(guān)于個(gè)別高速公路連接線管養(yǎng)責(zé)任不明確的問題。吉懷、洞新高速公路連接線的產(chǎn)權(quán)和管養(yǎng)責(zé)任已明確，衡桂高速公路連接線仍未明確日后管養(yǎng)責(zé)任，業(yè)主正在與地方政府協(xié)商。
4．關(guān)于被征地農(nóng)民社保工作存在問題。衡桂、洞新、壟茶高速等已全額繳納；通平高速等已部分繳納；南岳、吉懷高速等已與地方政府協(xié)商，將于近期繳納。對于以前年度未繳的被征地農(nóng)民社保資金，由于我省高速公路建設(shè)負(fù)債較重，省交通運(yùn)輸廳已向省政府申請緩繳。
?。ǘ┢渌顿Y項(xiàng)目竣工決算審計(jì)
1．長沙黃花國際機(jī)場擴(kuò)建工程竣工決算審計(jì)。
一是關(guān)于輸變電工程項(xiàng)目投資超批復(fù)的問題。省機(jī)場股份有限公司正在補(bǔ)辦調(diào)概手續(xù)。
二是關(guān)于部分項(xiàng)目未批先建的問題。省機(jī)場股份有限公司已補(bǔ)辦了相關(guān)立項(xiàng)、審批手續(xù)。
三是關(guān)于部分項(xiàng)目現(xiàn)場變更簽證管理不到位的問題。省機(jī)場股份有限公司已于今年3月制定了《長沙黃花國際機(jī)場飛行區(qū)東擴(kuò)工程管理辦法》等項(xiàng)目投資管理制度，以提高今后項(xiàng)目建設(shè)的投資管理水平。
四是關(guān)于違規(guī)在當(dāng)?shù)卣鞑鸢山?jīng)費(fèi)中列支其他費(fèi)用的問題。省機(jī)場股份有限公司已將違規(guī)列支費(fèi)用返還長沙縣。
2．衡炎高速竣工決算審計(jì)。
一是關(guān)于項(xiàng)目建設(shè)超概算的問題。省高管局已于今年5月向省交通運(yùn)輸廳提交了衡炎高速調(diào)概申請。
二是關(guān)于管理用地超規(guī)模的問題。經(jīng)省交通運(yùn)輸廳批準(zhǔn)，管理處易址，與衡大高速合建一個(gè)新管理處，服務(wù)區(qū)及其他管理設(shè)施用地也進(jìn)行了局部調(diào)整，所有管理用地手續(xù)于今年2月補(bǔ)辦。
三是關(guān)于監(jiān)理單位未嚴(yán)格履行職責(zé)的問題。衡炎公司已認(rèn)真總結(jié)建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，向有關(guān)單位反饋情況，以進(jìn)一步規(guī)范工程施工監(jiān)理行為。
四是關(guān)于建設(shè)單位管理費(fèi)超支的問題。衡炎公司已制定《掃尾期內(nèi)部管理制度》，進(jìn)一步明確了支出范圍，規(guī)范了支出審批程序。同時(shí)，將減少管理人員，嚴(yán)格財(cái)務(wù)預(yù)算管理。
五、審計(jì)移送及處理情況
2013年及此次預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，我廳在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)案件線索并移送19項(xiàng)。其中，移送公安機(jī)關(guān)2項(xiàng)，移送檢察機(jī)關(guān)5項(xiàng)，移送紀(jì)檢部門7項(xiàng)，移送主管部門（單位）5項(xiàng)。
截至今年10月底，11項(xiàng)已結(jié)案，涉及21人，其中司法處理8人，行政處理13人。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年審計(jì)工作報(bào)告中指出的問題，絕大部分已經(jīng)得到有效整改，對因客觀原因暫時(shí)沒有整改到位的，已制定了相關(guān)整改措施和計(jì)劃，省政府將督促相關(guān)單位建章立制，規(guī)范財(cái)政資金的管理和使用，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。
編輯：redcloud