湖南人大微信——2014年7月28日在省十二屆人大常委會第十一次會議上
省財政廳廳長 鄭建新
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：受省人民政府委托，現(xiàn)將全省2013年決算、2014年預算匯總情況及上半年預算執(zhí)行情況報告如下，請予審查。
一、2013年全省及省級財政決算情況
過去的一年，面對錯綜復雜的經(jīng)濟形勢，各級各部門堅決落實省委、省政府的決策部署，積極應對挑戰(zhàn)，努力拼搏創(chuàng)新，較好地完成了省十二屆人大一次會議確定的各項預算收支目標和財政工作任務，全省及省級決算情況總體較好。
公共財政收入方面：2013年，全省公共財政收入完成3315億元，比上年增加377.1億元，增長12.8%，為預算的102.3%，比向省十二屆人大三次會議報告的快報數(shù)增加7.7億元，主要是決算清理期間收入增加。其中：地方收入2030.9億元，增長14%；上劃中央收入1284.1億元，增長11.1%。
省級公共財政收入完成813.5億元，增加93.5億元，增長13%，為預算的104.9%。其中：地方收入327.2億元，增長12.8%；上劃中央收入486.3億元，增長13.1%。2013年省級地方收入比預算超收32.3億元，其中，資產(chǎn)處置等非稅收入22.7億元，稅收9.6億元；超收收入中，轉(zhuǎn)入省級預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30億元，納入以后年度預算統(tǒng)籌使用，其余2.3億元主要是有專門用途的非稅收入，按規(guī)定用途安排使用。
從結構來看，全省稅收收入2583.3億元，增長14%，占公共財政收入的77.9%，比上年提高0.8個百分點。其中，增值稅680.7億元，增長10.2%，增速減緩主要是受工業(yè)經(jīng)濟增幅回落影響。消費稅491.5億元，增長12.8%，增長平穩(wěn)主要是卷煙制造業(yè)繼續(xù)保持穩(wěn)定發(fā)展，共完成消費稅375.6億元，增長15.9%。營業(yè)稅451.2億元，增長16.4%，增長較快主要是房地產(chǎn)營業(yè)稅增收較多，共完成131.4億元，增長26.8%。企業(yè)所得稅340.1億元，增長14.2%，其中，房地產(chǎn)、金融、煙草和建筑等重點行業(yè)效益較好，加上清繳以前年度稅款等一次性因素，全年分別繳庫59.1、49.1、32.5和24.7億元，增長32%、32.5%、52.5%和43.3%。個人所得稅127.3億元，增長8.9%，得益于個人收入和財產(chǎn)的不斷增長，工資薪金、承包承租經(jīng)營、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓共實現(xiàn)個人所得稅80.5億元，增長18.4%。其他稅種中，與土地相關的稅收依然保持較快增長，契稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅分別完成119.6、74.4、32和78.2億元，分別增長33.9%、26.7%、21.2%和20.9%。
全省納入公共財政管理的非稅收入完成731.7億元，增長9%；占公共財政收入的比重為22.1%，比上年下降0.8個百分點；占地方收入的比重為36%，比上年下降1.7個百分點。橫向比較，2013年我省地方收入在全國排第15位，財政支出規(guī)模在全國排第8位。
公共財政支出方面：2013年，全省公共財政支出共完成4690.9億元，比上年增長13.9%，比向省十二屆人大三次會議報告的快報數(shù)增加55.4億元，主要是決算清理期間，市縣支出增加。省級公共財政支出完成808億元，增長0.6%，增長較慢是因為新增財力主要通過轉(zhuǎn)移支付下達市縣。全省各主要支出科目的完成情況如下：
農(nóng)林水支出516.6億元，增長15.4%。重點加大了農(nóng)村安全飲水、糧食生產(chǎn)等的投入力度，啟動實施了特色縣域經(jīng)濟強縣工程，進一步提高了生態(tài)公益林補償標準。
教育支出809.5億元，增長0.2%。2012年，為完成中央核定的教育投入任務，當年全省教育支出增幅高達49.4%，基數(shù)較高。2013年，各級財政努力籌措資金，確保了教育投入不下降，且略有增長。
醫(yī)療衛(wèi)生支出342.5億元，增長16.4%。新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保人均補助由240元提高到280元，基本公共衛(wèi)生服務人均補助由25元提高到30元，村衛(wèi)生室實施基本藥物制度的村均補助由4000元提高到5000元，對武陵山、羅霄山片區(qū)1.9萬名農(nóng)村衛(wèi)生人才發(fā)放了津貼。
社會保障和就業(yè)支出625.9億元，增長19.1%。連續(xù)第9年提高企業(yè)退休人員基礎養(yǎng)老金，繼續(xù)提高城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保戶補助標準，積極扶助高校應屆畢業(yè)生求職，支持企業(yè)吸納就業(yè)困難人員。
住房保障支出174.6億元，下降6.1%。出現(xiàn)下降主要是2013年中央下達我省保障性住房建設任務33.3萬套，比上年減少5.5萬套。
文化體育與傳媒支出68.9億元，增長26.4%。支持實施文化惠民工程，推動文化產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展。
科學技術支出55.5億元，增長15.1%。進一步提高科研院所保障水平，支持基礎科研、關鍵技術研究及成果轉(zhuǎn)化。
節(jié)能環(huán)保支出128.7億元，增長17.6%。繼續(xù)實施農(nóng)村環(huán)境連片整治、湘江流域重金屬污染治理等“十大環(huán)保工程”，擴大水質(zhì)良好生態(tài)湖泊環(huán)境保護試點范圍，促進新能源、可再生能源和清潔能源的推廣應用。
經(jīng)匯總，2013年省級“三公”經(jīng)費當年公共財政撥款決算數(shù)為8.69億元，共收回經(jīng)費結余6500萬元。
轉(zhuǎn)移支付方面：2013年，中央共安排我省各類轉(zhuǎn)移支付2540.9億元，比上年增長6.4%，增幅比全國平均水平高0.5個百分點。一是返還性補助211.1億元，增長2.3%。這部分補助主要是按照財政體制規(guī)定，根據(jù)我省相關稅收上劃中央的增幅測算確定。二是一般性轉(zhuǎn)移支付1357億元，增長12%。經(jīng)過積極爭取，9個縣市新增納入國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付范圍，使我省納入范圍的縣市達到33個。三是專項轉(zhuǎn)移支付972.8億元，增長0.3%。去年由于收入形勢緊張，中央壓縮對地方的專項轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，實際下達數(shù)比2012年減少1%。
同時，中央轉(zhuǎn)貸我省地方政府債券154億元，比上年增長33.9%，規(guī)模和增幅均居全國前列。
面對經(jīng)濟下行壓力加大、收入增速下滑的嚴峻形勢，省財政盡力加大對市縣的支持力度，2013年共安排各類對下補助2146.2億元，比上年增長14.4%，高于中央補助增幅8個百分點。一是返還性支出133.5億元，增長2.4%。二是一般性轉(zhuǎn)移支付1170.7億元，增長14.5%，其中，均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付等財力性轉(zhuǎn)移支付600.5億元，比上年新增71.7億元，是近些年來支持市縣力度最大的一年。三是專項轉(zhuǎn)移支付842億元，增長16.5%。
公共財政收支平衡方面：2013年，全省地方收入2030.9億元，中央補助2540.9億元，地方政府債券154億元，上年結轉(zhuǎn)622.1億元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10億元，調(diào)入資金30.9億元，可使用的收入總量為5388.8億元。全省財政支出4690.9億元，上解中央25.7億元，地方政府債券還本63億元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金57.2億元，調(diào)出資金等24.5億元，結轉(zhuǎn)下年514.1億元，支出總計5375.4億元。收支相抵后凈結余13.4億元。全省所有市縣都實現(xiàn)了收支平衡，沒有出現(xiàn)赤字。
從省級財政平衡情況來看，2013年省級地方收入327.2億元，中央補助2540.9億元，地方政府債券154億元，上年結轉(zhuǎn)239.1億元，市縣上解54.6億元，調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金10億元，調(diào)入資金3.9億元，可使用的收入總量為3329.7億元。省級財政支出808億元，補助市縣2146.2億元，轉(zhuǎn)貸市縣地方政府債券76億元，地方政府債券還本32.9億元，安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金30億元，上解中央25.8億元，調(diào)出資金等17.2億元，結轉(zhuǎn)下年193.3億元，支出總計3329.4億元。收支相抵后凈結余0.3億元。
政府性基金預算收支情況：2013年，全省政府性基金收入1106.9億元，支出1091.6億元，其中省級收入167.4億元，支出96.9億元。省級收支之間差距較大，主要是相當一部分省級基金安排到市縣，列市縣支出。
社會保險基金預算收支情況：2013年，全省社會保險基金收入1168.7億元，其中，保險費收入692.9億元，財政補貼425.2億元，利息、轉(zhuǎn)移收入等其他收入50.6億元；全省社會保險基金支出966.1億元，其中，社會保險待遇支出952.4億元，轉(zhuǎn)移支出等其他支出13.7億元，當年結余202.6億元，年末滾存結余1239.2億元。省級社會保險基金收入191.6億元，支出116.4億元，當年結余75.2億元，年末滾存結余341.3億元。
國有資本經(jīng)營預算收支情況：2013年，省級國有資本經(jīng)營預算收入5.8億元，其中，利潤收入2.2億元，股利、股息收入3.6億元；上年結轉(zhuǎn)0.1億元，可使用的收入總計5.9億元。省級國有資本經(jīng)營預算支出5億元；調(diào)出8000萬元到公共財政預算，統(tǒng)籌用于支持重大產(chǎn)業(yè)項目；結轉(zhuǎn)下年0.1億元，支出共計5.9億元。
總的來看，2013年預算執(zhí)行情況良好。同時，我們也清醒認識到，目前財政改革已經(jīng)進入了攻堅期和深水區(qū)，下一步要改的大多是一些深層次矛盾和重大敏感問題，難度大，任務重。比如，政府與市場邊界的界定問題，不同級政府間事權和支出責任的劃分問題，收入中低速增長與支出剛性增長的矛盾問題，政府四部預算之間的銜接統(tǒng)籌問題，預算公開的全面性、細化度和機制化問題，等等。2013年省級預算執(zhí)行審計情況表明，財政資金具體管理和使用過程中還有一些問題亟需整改。我們將嚴格按照中央和省的部署，在深化改革中逐步解決。
二、2014年全省預算匯總情況
省十二屆人大三次會議審查的2014年全省財政預算是由省代編的，各市州報送的預算匯總后有所變化。全省匯總的地方收入預算數(shù)2217.2億元，比省代編數(shù)少49.2億元；匯總后的全省財政支出預算數(shù)4076.4億元，比省代編數(shù)少50.7億元；匯總后預算結余1.5億元，比省代編數(shù)多1.5億元。
三、2014年上半年預算執(zhí)行情況
1-6月，全省經(jīng)濟財政運行總體平穩(wěn)，但是也面臨不少困難，突出表現(xiàn)為財政收入增幅放緩，預算平衡壓力加大。
收入方面：全省公共財政收入1929.6億元，比去年同期增長6.5%，增幅同比回落8.6個百分點，完成預算的52.1%。其中：地方收入1185.7億元，增長8%；上劃中央收入743.9億元，增長4.1%。
分月來看，全省公共財政收入累計增幅呈逐步回落的走勢，一季度，累計增幅穩(wěn)定在11%左右，從二季度開始，累計增幅回落到個位數(shù)，并逐步下滑，6月底回落到6.5%。
分結構來看，全省稅收收入1469.1億元，增長6%，其中，增值稅333.7億元，增長2.4%；營業(yè)稅232.9億元，下降0.9%；消費稅325.2億元，增長8.5%；企業(yè)所得稅221.6億元，增長8%；個人所得稅77.1億元，增長11.1%。全省納入公共財政管理的非稅收入460.5億元，增長8%。
分級次來看，省級公共財政收入完成501.7億元，增長8.6%。14個市州的收入增幅分別為，邵陽市14.1%，衡陽市14%，湘西自治州13.2%，湘潭市11.1%，永州市11%，常德市9.1%，益陽市9%，郴州市8.7%，長沙市7.1%，株洲市6.8%，張家界市3.4%，婁底市3.2%，懷化市-6%（主要是去年同期耕地占用稅和資產(chǎn)處置等非稅收入的一次性增收因素較多，抬高了收入基數(shù)），岳陽市-9.6%（主要是岳陽長嶺、巴陵兩大煉油廠停產(chǎn)檢修，造成上半年成品油稅收減收達20.2億元）。123個縣市區(qū)中，增幅在10%以上的57個，負增長的20個。
上半年，全省公共財政收入主要有三個特點：一是收入增幅延續(xù)了去年以來的回落趨勢。4月份全省累計增幅出現(xiàn)了近三年以來的首次個位數(shù)增長，2季度3個月的增幅都在9%以下。二是主體稅種增長較慢。盡管“營改增”擴圍后帶來稅收轉(zhuǎn)移17.8億元，但增值稅仍然只增長2.4%；營業(yè)稅同比出現(xiàn)下降，營改增是一個重要的減收因素，此外，受樓市低迷影響，房地產(chǎn)、建筑業(yè)營業(yè)稅增幅同比回落20.4和15.6個百分點。三是主體稅源回落明顯。湖南中煙公司增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅“三稅”共完成340.9億元，增長11%，同比回落22個百分點；房地產(chǎn)業(yè)稅收完成249.5億元，增長13.9%，同比回落14.8個百分點；機械設備制造業(yè)稅收完成80.8億元，減收6.2億元，下降7.1%；建筑業(yè)稅收完成121.5億元，增長10.1%，同比回落10.2個百分點。
收入增幅回落的原因是多方面的：一是經(jīng)濟因素。上半年全省GDP增幅為9.3%，比上年同期回落0.7個百分點。1-5月，全省房地產(chǎn)開發(fā)投資增長9.7%，同比回落6.4個百分點；商品房銷售面積和銷售額分別下降8%和9%，同比回落43.7和62.6個百分點，受此影響，與土地緊密相關的幾個稅種的增幅出現(xiàn)明顯下滑。二是價格因素。物價水平持續(xù)低迷，特別是全國工業(yè)生產(chǎn)者出廠價格指數(shù)（PPI）已經(jīng)連續(xù)28個月負增長，影響以現(xiàn)價計算的財政收入。三是稅改因素。今年“營改增”進一步擴大試點范圍，上半年共帶來政策性減收14.9億元。此外，去年以來，中央和省陸續(xù)出臺了一系列取消和停征行政事業(yè)性收費的政策，使得1-6月全省行政事業(yè)性收費較上年下降4.7%。
支出方面：1-6月，全省公共財政支出完成2208.1億元，同比增長9.2%。在收入緊張的嚴峻形勢下，各級各部門努力籌措資金、加快預算執(zhí)行進度，中央和省部署安排的重大政策、重點工程、重要項目得到了較好保障。一是盡力幫助基層緩解財政困難。為支持市縣實施第三步規(guī)范津補貼工作，省財政新增下達轉(zhuǎn)移支付20億元，幫助市級將津補貼水平提高到2.7萬元以上，縣級津補貼水平提高到2.2萬元以上；為提高市縣財政保障能力，新增安排均衡性轉(zhuǎn)移支付29.4億元、國家重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付5.3億元、民族地區(qū)轉(zhuǎn)移支付1.5億元、重點庫區(qū)轉(zhuǎn)移支付0.3億元、資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付1億元；經(jīng)努力爭取，今年中央轉(zhuǎn)貸我省債券資金186億元，比上年增加32億元，增量居全國第一位，第一批增量29億元已全部安排給市縣，第二批增量3億元將集中用于支持新型城鎮(zhèn)化、生態(tài)環(huán)保等方面。二是積極擴大公共投資。大幅提高保障性安居工程補助標準，共安排省級配套41.5億元，比上年增長1.7倍；按照中央加快中西部鐵路建設的要求，根據(jù)在建鐵路和新開工鐵路進度需要，共安排省級補助39.4億元。三是全力保障民生政策資金需求。省財政共撥付160.7億元，確保新農(nóng)合、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務、優(yōu)撫補助、臨時價格補貼等各項民生政策提標擴面的增支需求。
分科目來看：全省農(nóng)林水支出202.6 億元，增長0.6%；教育支出333.8億元，增長15.7%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出225.3億元，增長17.9%；社會保障和就業(yè)支出346.6億元，增長9%；節(jié)能環(huán)保支出34.8億元，下降21.7%；文化體育與傳媒支出23.5億元，增長25%；交通運輸支出140.1億元，下降18.1%；科學技術支出21.1億元，增長6.3%；住房保障支出40億元，下降29.6%。上半年有些支出科目出現(xiàn)下降，有三個方面的原因，一是部分資金列支方式的調(diào)整，去年年底以來，為規(guī)范資金管理，按照中央要求，將一些專項資金，如保障性安居工程、農(nóng)村普通公路、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、污水管網(wǎng)建設等，由以往直接撥付到平臺公司或財政專戶，一次性列省級支出，改為省轉(zhuǎn)移支付到市縣，由市縣根據(jù)工程進度撥付資金，并相應列市縣支出。二是去年同期中央安排的一次性交通和節(jié)能環(huán)保補助較多。三是受收入增速下滑影響，市縣在推進工程建設、安排資金時相對比較謹慎。到下半年，隨著財政支出進度工作的加強，市縣工程建設的加快，專項資金列支方式調(diào)整的影響逐步消化，全省公共財政支出增幅將恢復到正常水平。
四、下一步工作安排
當前，經(jīng)濟曲折波動與轉(zhuǎn)型矛盾交織在一起，下行壓力依然較大，財政增收十分困難。但是也出現(xiàn)了一些積極變化，貨運量、用電量、新增貸款、新登記企業(yè)戶數(shù)等指標逐步回升。下半年，我們將綜合把握，迎難而上，堅持以問題為導向，定向調(diào)控，精準發(fā)力，實現(xiàn)財政、投資、金融政策協(xié)調(diào)聯(lián)動，推動經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定增長、財政持續(xù)穩(wěn)定增收。重點抓好以下四個方面的工作：
第一，千方百計穩(wěn)定經(jīng)濟增長，努力提高經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量、效益和水平。一是落實“營改增”、擴大企業(yè)所得稅免稅范圍、增值稅征收率簡并統(tǒng)一等結構性減稅政策，支持行政審批、商事登記等制度改革，堅決治理收過頭稅等虛增收入行為，給企業(yè)松綁減負，激發(fā)市場活力。二是通過資本金注入和國庫調(diào)度等方式，支持縣市建立健全信用擔保體系，盡量降低擔保費率，擴大融資擔保規(guī)模，加快緩解中小企業(yè)融資難、融資貴的問題。三是盤活存量，用好增量，充分利用第三季度施工黃金期，集中財力加快推進“兩房兩棚”（公共租賃房建設、農(nóng)村危房改造和城市棚戶區(qū)、工礦棚戶區(qū)改造）、“兩供兩治”（城市供水、供氣和污水、垃圾治理）、湘江治理“一號工程”、重點水利項目、重大交通設施、天然氣管道、農(nóng)網(wǎng)改造等建設進度，盡力保持合理的公共投資規(guī)模，爭取盡早形成實物工作量。四是實施特色縣域經(jīng)濟、“百企千社萬戶”、“百片千園萬名”等工程，落實扶持移動互聯(lián)網(wǎng)、住宅產(chǎn)業(yè)化、健康養(yǎng)老、新能源、文化創(chuàng)意等新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的財稅政策，支持環(huán)洞庭湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)建設，加大對重點園區(qū)基礎設施建設的投入，加快轉(zhuǎn)型升級步伐。
第二，更加突出開源節(jié)流，努力加強增收節(jié)支工作。一方面，依法強化征收手段，挖潛堵漏，進一步挖掘增收潛力。取締、制止越權違規(guī)出臺的各類稅費減免政策，已到期的堅決停止執(zhí)行。強化信息共享，充分利用第三方數(shù)據(jù)進行對比，分行業(yè)開展風險分析，實行重點稽查，防止稅收流失。大力推進存量房交易納稅評估，加強企業(yè)所得稅匯算清繳，加大收入清欠和稽查力度。既防止跑冒滴漏，做到依法征收、應收盡收，又要做實做優(yōu)財政收入，擰干“水分”，推動實現(xiàn)有質(zhì)量的增長。另一方面，牢固樹立“過緊日子”的思想，嚴格執(zhí)行厲行節(jié)約各項規(guī)定，努力壓縮一般性開支。不折不扣落實“三公”經(jīng)費“只減不增”的要求，嚴格執(zhí)行新出臺的差旅費、會議費、培訓費、出國費等制度辦法，嚴格落實人員編制和經(jīng)費預算聯(lián)合管控機制，嚴控“吃空餉”。
第三，積極有效地緩解市縣困難，努力托住基層和民生保障的底線。在財力配置上進一步向下傾斜，幫助市縣解決改革發(fā)展中存在的突出困難和特殊矛盾，提高基層“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”的保障能力。對未納入國家補助范圍的省級重點生態(tài)功能區(qū)，全部新增享受重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付；對今年中央批復我省的18個原中央蘇區(qū)縣，進一步加大革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付的補助力度；繼續(xù)支持武陵山、羅霄山片區(qū)公共基礎設施建設，減輕縣市配套壓力；完善綜合扶貧政策，推動實施科學扶貧、精準扶貧；提高基層社區(qū)運轉(zhuǎn)經(jīng)費保障水平，支持新一輪撤并鄉(xiāng)村工作；全面落實民生政策托底清單，提高城鄉(xiāng)居民基礎養(yǎng)老金補助標準，完善城鄉(xiāng)低保、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合等社保制度及實施辦法；積極推進政府向社會購買服務，通過機制創(chuàng)新，有效提高公共產(chǎn)品、公共服務的質(zhì)量和效率。
第四，堅定有力地推進預算改革，努力做到用制度管權、管錢、管事。加快建設現(xiàn)代財政制度，預算改革是當務之急，必須盡快推進。下半年，將重點推進4項工作：一是全面實施預算公開，省級部門預算和“三公”經(jīng)費公開范圍實現(xiàn)全覆蓋，116項省級財政專項資金清單、8類重大民生政策性資金分配結果向社會公開，20項重大產(chǎn)業(yè)類專項資金試行全過程公開，所有市縣將全面啟動預算公開工作。二是規(guī)范省級財政專項資金管理，根據(jù)情況形勢變化和績效評價結果，建立健全專項資金退出機制；減少對區(qū)域性事務、一般性項目的直接審批和安排，加大因素法分配比重，增加對市縣的一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模。三是在編制2015年預算時，清理規(guī)范重點支出掛鉤機制，在優(yōu)先保障的前提下，改變以往簡單按比例增長、切塊安排的分配辦法，根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、現(xiàn)實需要和財力可能，有序安排資金，以事定錢，錢隨事走。四是進一步規(guī)范政府性債務管理，對市縣債務實行紅線、黃線預警機制，在分配相關資金時與市縣債務風險化解工作績效直接掛鉤，建立權責發(fā)生制政府綜合財務報告制度，努力控制和防范財政金融風險；積極推進公私合作（PPP）的公共項目融資新模式，緩解融資難題。
編輯：redcloud